الدخل الصافي - ربح العمل بعد خصم المصروفات

صافي الدخل هو مقدار الربح المحاسبي الذي تركته الشركة بعد سداد جميع نفقاتها. يتم العثور على صافي الدخل من خلال أخذ إيرادات المبيعات إيرادات المبيعات إيرادات المبيعات هي الدخل الذي تحصل عليه الشركة من مبيعاتها من البضائع أو من تقديم الخدمات. في المحاسبة ، يمكن استخدام المصطلحين "المبيعات" و "الإيرادات" ، وغالبًا ما يتم استخدامهما بالتبادل ، ليعنيان نفس الشيء. الإيرادات لا تعني بالضرورة تلقي النقد. وطرح COGS و SG&A SG&A SG&A يشمل جميع النفقات غير الإنتاجية التي تكبدتها الشركة في أي فترة معينة. يتضمن ذلك المصاريف مثل الإيجار والإعلان والتسويق والمحاسبة والتقاضي والسفر والوجبات ورواتب الإدارة والمكافآت والمزيد. في بعض الأحيان ، قد تشمل أيضًا مصروفات الإهلاك والاستهلاك والإطفاء ،مصاريف الفوائد مصاريف الفوائد تنشأ مصروفات الفوائد من الشركة التي تمول من خلال عقود الإيجار أو الديون الرأسمالية. تم العثور على الفائدة في بيان الدخل ، ولكن يمكن أيضًا حسابها من خلال جدول الديون. يجب أن يحدد الجدول جميع أجزاء الدين الرئيسية التي تتحملها الشركة في ميزانيتها العمومية ، وحساب الفائدة بضرب الضرائب وأي نفقات أخرى.

صافي الدخل هو آخر بند في بيان الدخل بيان الدخل بيان الدخل هو أحد البيانات المالية الأساسية للشركة التي تظهر أرباحها وخسائرها على مدى فترة زمنية. يتم تحديد الربح أو الخسارة بأخذ جميع الإيرادات وطرح جميع المصروفات من كل من الأنشطة التشغيلية وغير التشغيلية ، هذا البيان هو واحد من ثلاثة بيانات مستخدمة في كل من تمويل الشركات (بما في ذلك النمذجة المالية) والمحاسبة. لائق. ومع ذلك ، سيكون لبعض بيانات الدخل قسم منفصل في الجزء السفلي لتسوية الأرباح المحتجزة مع نهاية الأرباح المحتجزة ، من خلال صافي الدخل وتوزيعات الأرباح.

صافي الدخلالمصدر: ملف Amazon SEC

أسماء أخرى لصافي الدخل

يحتوي بيان دخل الشركة على ثلاثة أسماء شائعة الاستخدام ، والتي تشمل:

  • صافي الدخل
  • صافي الربح
  • صافي الأرباح

كل هذه المصطلحات الثلاثة تعني نفس الشيء ، والذي قد يكون مربكًا في بعض الأحيان للأشخاص الجدد في مجال التمويل والمحاسبة.

في هذه المقالة ، نستخدم جميع المصطلحات الثلاثة بالتبادل.

قم بتنزيل النموذج المجاني

أدخل اسمك وبريدك الإلكتروني في النموذج أدناه وقم بتنزيل القالب المجاني الآن!

يرتبط بالبيانات المالية الأخرى

يعتبر صافي الدخل مهمًا للغاية من حيث أنه عنصر مركزي في جميع البيانات المالية الثلاثة القوائم المالية الثلاثة. البيانات المالية الثلاثة هي بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية. هذه البيانات الأساسية الثلاثة معقدة. بينما يتم الوصول إليه من خلال بيان الدخل ، يتم استخدام صافي الربح أيضًا في كل من الميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي.

يتدفق صافي الدخل إلى الميزانية العمومية من خلال الأرباح المحتجزة ، حساب حقوق الملكية. هذه هي الصيغة لإيجاد نهاية الأرباح المحتجزة:

إنهاء RE = بداية RE + صافي الدخل - توزيعات الأرباح

بافتراض عدم وجود توزيعات أرباح ، يجب أن يساوي التغيير في الأرباح المحتجزة بين الفترات صافي الأرباح في تلك الفترات. إذا لم يكن هناك ذكر لتوزيعات الأرباح في البيانات المالية ، ولكن التغيير في الأرباح المحتجزة لا يساوي صافي الربح ، فمن الآمن افتراض أن الفرق قد تم دفعه في توزيعات الأرباح.

في بيان التدفق النقدي ، يتم استخدام صافي الأرباح لحساب التدفقات النقدية التشغيلية باستخدام الطريقة غير المباشرة. هنا ، يبدأ بيان التدفق النقدي بصافي الأرباح ويضيف مرة أخرى أي نفقات غير نقدية تم خصمها في بيان الدخل. من هناك ، التغيير في صافي رأس المال العامل صافي رأس المال العامل (NWC) هو الفرق بين الأصول المتداولة للشركة (صافي النقد) والخصوم المتداولة (صافي الدين) في ميزانيتها العمومية. إنه مقياس لسيولة الشركة وقدرتها على الوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل بالإضافة إلى عمليات تمويل الأعمال. يتم إضافة الوضع المثالي لإيجاد التدفق النقدي من العمليات.

الربحية والعائد على حقوق الملكية

يستخدم صافي الأرباح أيضًا لتحديد هامش الربح الصافي. هذا مقياس مفيد لمدى ربحية الشركة على أساس النسبة المئوية ، عند مقارنتها بما كانت عليه في الماضي أو بشركات أخرى.

يتم استخدام هامش الربح الصافي أيضًا في طريقة DuPont لتحليل العائد على حقوق الملكية - العائد على حقوق الملكية (ROE) العائد على حقوق الملكية (ROE) هو مقياس لربحية الشركة التي تأخذ العائد السنوي للشركة (صافي الدخل) مقسومًا على القيمة من إجمالي حقوق المساهمين (أي 12٪). يجمع العائد على حقوق الملكية بين بيان الدخل والميزانية العمومية حيث تتم مقارنة صافي الدخل أو الربح بحقوق المساهمين. . تقسم صيغة DuPont الأساسية ROE إلى ثلاثة مكونات:

العائد على حقوق المساهمين = صافي هامش الربح x إجمالي دوران الأصول x الرافعة المالية

يسمح تحليل عائد حقوق الملكية للشركة من خلال هذه الطريقة للمحلل بتحديد الإستراتيجية التشغيلية للشركة. على سبيل المثال ، يمكن القول إن الشركة ذات العائد على حقوق المساهمين المرتفع بسبب هوامش الربح الصافي المرتفعة تعمل باستراتيجية تمايز المنتجات.

الفرق بين صافي الدخل والتدفق النقدي

صافي الدخل هو مقياس محاسبي ولا يمثل الربح الاقتصادي أو تقييم التدفق النقدي أدلة التقييم المجانية لمعرفة أهم المفاهيم وفقًا لسرعتك الخاصة. ستعلمك هذه المقالات أفضل ممارسات تقييم الأعمال وكيفية تقييم شركة باستخدام تحليل الشركة القابل للمقارنة ونمذجة التدفق النقدي المخصوم (DCF) والمعاملات السابقة ، كما هو مستخدم في الخدمات المصرفية الاستثمارية ، وبحوث الأسهم ، للأعمال التجارية.

نظرًا لأن صافي الربح يتضمن مجموعة متنوعة من المصروفات غير النقدية مثل الاستهلاك والإطفاء والتعويضات القائمة على الأسهم وما إلى ذلك ، فإنه لا يساوي مبلغ التدفق النقدي الذي أنتجته الشركة خلال الفترة.

لهذا السبب ، يبذل المحللون الماليون جهودًا كبيرة للتراجع عن جميع مبادئ المحاسبة والوصول إلى التدفق النقدي لتقييم الشركة.

لمعرفة المزيد ، استكشف دورات النمذجة المالية في Finance.

مصادر إضافية

تتمثل مهمة Finance في مساعدة أي شخص على أن يصبح محللًا ماليًا على مستوى عالمي. The Analyst Trifecta® Guide هو الدليل النهائي حول كيفية أن تكون محللًا ماليًا على مستوى عالمي. هل تريد أن تكون محلل مالي على مستوى عالمي؟ هل تتطلع إلى اتباع أفضل الممارسات الرائدة في المجال والتميز عن الآخرين؟ تتكون عمليتنا ، المسماة The Analyst Trifecta® ، من التحليلات والعرض التقديمي والمهارات الشخصية. تم تصميم الموارد المالية أدناه لتزويدك بالأدوات والتدريب الذي تحتاجه لتصبح محللًا ماليًا رائعًا:

  • كيفية ربط الكشوف الثلاثة (ندوة مجانية على الويب) ندوة مالية عبر الإنترنت - ربط الكشوف المالية الثلاثة تقدم هذه الندوة ربع السنوية لمالية التمويل عرضًا حيًا لكيفية ربط القوائم المالية الثلاثة في Excel. تعلم الصيغ وإجراء الربط الصحيح
  • مصاريف الإهلاك مصاريف الإهلاك تستخدم مصاريف الإهلاك لتقليل قيمة المصنع والممتلكات والمعدات لتتناسب مع استخدامها ، والتآكل ، بمرور الوقت. يتم استخدام مصروفات الإهلاك لتعكس بشكل أفضل نفقات وقيمة الأصل طويل الأجل من حيث صلتها بالإيرادات التي تحققها.
  • طرق التقييم طرق التقييم عند تقييم شركة كمنشأة مستمرة ، هناك ثلاث طرق تقييم رئيسية مستخدمة: تحليل التدفقات النقدية المخصومة ، والشركات المماثلة ، والمعاملات السابقة. تُستخدم طرق التقييم هذه في الخدمات المصرفية الاستثمارية ، وبحوث الأسهم ، وحقوق الملكية الخاصة ، وتطوير الشركات ، وعمليات الدمج والاستحواذ ، والاستحواذ على الرافعة المالية ، والتمويل
  • دليل النمذجة المالية دليل النمذجة المالية المجاني هذا دليل النمذجة المالية يغطي نصائح Excel وأفضل الممارسات حول الافتراضات والمحركات والتنبؤ وربط البيانات الثلاثة وتحليل DCF والمزيد