نسبة إجمالي الهامش ، والمعروفة أيضًا باسم نسبة هامش الربح الإجمالي ، هي نسبة الربحية. نسب الربحية هي مقاييس مالية يستخدمها المحللون والمستثمرون لقياس وتقييم قدرة الشركة على تحقيق الدخل (الربح) بالنسبة للإيرادات والتوازن أصول الورقة وتكاليف التشغيل وحقوق المساهمين خلال فترة زمنية محددة. وهي توضح مدى جودة استخدام الشركة لأصولها لتحقيق الربح الذي يقارن الهامش الإجمالي للشركة بإيراداتها من المبيعات. في المحاسبة ، يمكن استخدام المصطلحين "المبيعات" و "الإيرادات" ، وغالبًا ما يتم استخدامهما بالتبادل ، ليعنيان نفس الشيء. الإيرادات لا تعني بالضرورة تلقي النقد. .يوضح مقدار الربح الذي تحققه الشركة بعد سداد محاسبة تكلفة البضائع المباعة ، تعتبر أدلة وموارد المحاسبة الخاصة بنا أدلة للدراسة الذاتية لتعلم المحاسبة والتمويل وفقًا لسرعتك الخاصة. تصفح مئات من الأدلة والموارد. (COGS).
تشير النسبة إلى النسبة المئوية لكل دولار من الإيرادات التي تحتفظ بها الشركة كإجمالي ربح.
على سبيل المثال ، إذا تم حساب النسبة على أنها 20٪ ، فهذا يعني أنه مقابل كل دولار تم تحقيقه من الإيرادات ، يتم الاحتفاظ بـ 0.20 دولار أمريكي بينما يُعزى 0.80 دولار أمريكي إلى تكلفة البضائع المباعة. يمكن استخدام المبلغ المتبقي لسداد النفقات العامة والإدارية ، ونفقات الفائدة ، والديون ، والإيجار ، والنفقات العامة ، إلخ.
معادلة
نسبة الهامش الإجمالي = (الإيرادات - تكلفة البضائع المباعة) / الإيرادات
مثال
ضع في اعتبارك بيان الدخل أدناه:
باستخدام الصيغة ، سيتم حساب نسبة إجمالي الهامش على النحو التالي:
= (102،007 - 39،023) / 102،007
= 0.6174 (61.74٪)
هذا يعني أنه مقابل كل دولار يتم إنشاؤه ، سيتم استخدام 0.3826 دولارًا في تكلفة البضائع المباعة ، بينما يمكن استخدام المبلغ المتبقي البالغ 0.6174 دولارًا لسداد النفقات والضرائب وما إلى ذلك.
كيفية زيادة نسبة الهامش الإجمالي
تقيس النسبة مدى ربحية الشركة في بيع مخزونها. النسبة الأعلى هي الأفضل. عادة ما توجد طريقتان لزيادة الرقم:
1. شراء المخزون بسعر أرخص
إذا تمكنت الشركات من الحصول على خصم شراء كبير عند شراء مخزون أو العثور على مورد أقل تكلفة ، فإن نسبتها سترتفع لأن تكلفة البضائع المباعة ستكون أقل.
2. ترميز البضائع
سيؤدي ترميز السلع (بيع البضائع بسعر أعلى) إلى نسبة أعلى. ومع ذلك ، يجب أن يتم ذلك بشكل تنافسي - وإلا فإن البضائع ستكون باهظة الثمن وسيشتري عدد أقل من العملاء من الشركة.
قم بتنزيل النموذج المجاني
أدخل اسمك وبريدك الإلكتروني في النموذج أدناه وقم بتنزيل القالب المجاني الآن!
نسبة الهامش الإجمالي في الصناعات المختلفة
لا يشير انخفاض نسبة الهامش الإجمالي بالضرورة إلى ضعف أداء الشركة. من المهم مقارنة النسب بين الشركات في نفس الصناعة بدلاً من مقارنتها عبر الصناعات.
على سبيل المثال ، تبلغ شركة الخدمات القانونية عن نسبة هامش إجمالي عالية لأنها تعمل في صناعة خدمات بتكاليف إنتاج منخفضة. في المقابل ، ستكون النسبة أقل بالنسبة لشركة تصنيع السيارات بسبب ارتفاع تكاليف الإنتاج.
ضع في اعتبارك أن نسبة الهامش الإجمالية لماكدونالدز في نهاية عام 2016 كانت 41.4٪. بلغت النسبة لشركة Bank of America Corporation في نهاية عام 2016 ، 97.8٪. لن تقدم مقارنة هاتين النسبتين أي فكرة ذات مغزى عن مدى ربحية شركة McDonalds أو Bank of America Corporation. ولكن إذا قارنا النسب بين ماكدونالدز ووينديز (شركتان تعملان في صناعة الوجبات السريعة) ، فيمكننا الحصول على فكرة عن الشركة التي تتمتع بالإنتاج الأكثر كفاءة من حيث التكلفة.
هامش الربح الإجمالي هو الأول من نسب الربحية الرئيسية الثلاثة. والاثنان الآخران هما هامش الربح التشغيلي ، والذي يشير إلى مدى الكفاءة التشغيلية لإدارة الشركة ، وهامش الربح الصافي ، الذي يكشف عن ربحية الشركة بعد طرح جميع نفقاتها ، بما في ذلك الضرائب ومدفوعات الفائدة.
هناك مجموعة متنوعة من مقاييس الربحية التي يستخدمها المحللون والمستثمرون لتقييم الشركات.
مصادر إضافية
انقر فوق أي من الموارد المالية المدرجة أدناه لمعرفة المزيد حول هوامش الربح والإيرادات والتحليل المالي.
- صيغة هامش صافي الربح صافي هامش الربح صافي هامش الربح (المعروف أيضًا باسم "هامش الربح" أو "نسبة هامش الربح الصافي") هو نسبة مالية تستخدم لحساب النسبة المئوية للربح الذي تحققه الشركة من إجمالي إيراداتها. يقيس مقدار صافي الربح الذي تحصل عليه الشركة لكل دولار من الإيرادات المكتسبة.
- تكلفة السلع المصنعة تكلفة السلع المصنعة (COGM) تكلفة السلع المصنعة ، والمعروفة أيضًا باسم COGM ، هي مصطلح يستخدم في المحاسبة الإدارية يشير إلى جدول أو بيان يوضح إجمالي تكاليف الإنتاج لشركة خلال فترة محددة من زمن.
- صيغة الإيرادات الهامشية الإيرادات الهامشية الإيرادات الهامشية هي الإيرادات المكتسبة من بيع وحدة إضافية. هي الإيرادات التي يمكن أن تحققها الشركة لكل وحدة إضافية يتم بيعها ؛ هناك تكلفة هامشية مرتبطة بها ، والتي يجب احتسابها.
- صافي الدخل صافي الدخل صافي الدخل هو عنصر رئيسي ، ليس فقط في بيان الدخل ، ولكن في جميع البيانات المالية الأساسية الثلاثة. بينما يتم الوصول إليه من خلال بيان الدخل ، يتم استخدام صافي الربح أيضًا في كل من الميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي.