يشير الصندوق الاحتياطي إلى حساب التوفير أو الأصول عالية السيولة المخصصة للوفاء بالتكاليف غير المتوقعة أو الالتزامات المالية. الشركات والأفراد وجمعيات أصحاب المنازل السكنية هي مستخدمون شائعون لصناديق الاحتياطي.
فهم الصناديق الاحتياطية
يتم إنشاء الصناديق الاحتياطية لمواجهة التكاليف المستقبلية غير المتوقعة أو الالتزامات المالية التي قد تحدث. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن استخدامها لتغطية النفقات المجدولة والروتينية. عادة ما يتم إيداع الودائع الدورية في الصندوق ، ويتم سحب النقد أو الأصول عالية السيولة حسب الحاجة. عادةً ما يتم الاحتفاظ بالأموال الاحتياطية في حساب عالي السيولة مثل حساب التوفير حساب التوفير حساب التوفير هو حساب نموذجي في بنك أو اتحاد ائتماني يسمح للفرد بإيداع الأموال أو تأمينها أو سحبها عند الحاجة. عادةً ما يدفع حساب التوفير بعض الفوائد على الودائع ، على الرغم من أن السعر منخفض جدًا. .
على سبيل المثال ، ضع في اعتبارك عملًا يقوم بإيداع 500 دولار كل شهرين في صندوق احتياطي ويواجه تكلفة غير متوقعة قدرها 1500 دولار في أغسطس:
من خلال صندوق احتياطي ، تكون الشركة قادرة على تجميع النقد وسداد الالتزامات المالية غير المتوقعة في أغسطس دون الحاجة إلى سحب نقود من صندوق التشغيل العام للشركة.
مثال
تتطلع شركة ABC إلى إنشاء صندوق احتياطي بسبب إزعاج الاضطرار إلى سحب النقد من صندوق التشغيل العام للشركة. تتوقع الشركة دفع نفقات قدرها 10000 دولار مرتين سنويًا تتعلق بعقود الطرف الثالث. في الوقت الحالي ، نحن في بداية عام 2027. بافتراض عدم وجود دخل من الفوائد دخل الفوائد هو المبلغ المدفوع لكيان لإقراض أمواله أو السماح لكيان آخر باستخدام أمواله. على نطاق أوسع ، فإن دخل الفوائد هو المبلغ المكتسب من أموال المستثمر الذي يضعه في استثمار أو مشروع. أو التكاليف المستقبلية غير المتوقعة ، ما هو المبلغ الذي ستحتاجه الشركة لإيداعه في الصندوق على أساس شهري؟
للوفاء بمصروفات قدرها 10000 دولار تدفع مرتين سنويًا ، يجب على الشركة إيداع ما لا يقل عن 1667 دولارًا شهريًا في الصندوق الاحتياطي. من خلال القيام بذلك ، سيكون لدى الشركة 10.002 دولار (1،667 دولارًا × 6) للوفاء بمصروفات 10000 دولار المستحقة في نهاية يوليو و 10.002 دولار (1،667 دولارًا × 6) للوفاء بمصاريف 10000 دولار المستحقة في نهاية ديسمبر.
في نهاية العام ، سيكون لدى الشركة 4 دولارات (1،667 دولارًا × 12 - 10000 دولارًا × 2) متبقية في الصندوق.
احتياطيات لجمعيات أصحاب المنازل
عادة ما تستخدم جمعيات أصحاب المنازل السكنية مثل هذه الأموال للتعامل مع مشاريع التجديد ، وتكاليف الصيانة غير المتوقعة ، وحالات الطوارئ ، وما إلى ذلك.
بالنسبة للوحدات السكنية ، تتم التدفقات النقدية الواردة من خلال:
- مساهمات رسوم المصروفات العامة: الرسوم التي يدفعها مالكو الوحدات والتي تغطي وسائل الراحة ، وتأمين المباني ، وضرائب الممتلكات ، إلخ.
- دخل الفوائد من استثمار الأموال الفائضة
بالنسبة للمجمع العمارات ، تتم التدفقات النقدية الخارجة من خلال:
- الإصلاحات الرئيسية
- استبدال الأصول الموجودة
"السنة الحرجة"
يتقلب رصيد الصندوق الاحتياطي على أساس سنوي حسب الالتزامات المالية. لذلك ، قد يكون رصيد الصندوق مرتفعاً لمدة عام ومنخفض في العام المقبل.
في هذا السياق ، تشير "السنة الحرجة" إلى العام الذي يكون فيه رصيد الصندوق منخفضًا بشكل غير عادي. يشار إلى المستوى المنخفض بالنسبة إلى متوسط رصيد الصندوق.
على سبيل المثال ، افترض أن متوسط رصيد صندوق الاحتياطي المخطط له هو 100000 دولار للفترة 2021-2026. بشكل غير متوقع ، في عام 2027 ، تم تكبد تكلفة إصلاح كبيرة ، مما أدى إلى انخفاض رصيد الصندوق إلى أقل من 20000 دولار. في هذه الحالة ، سيُطلق على عام 2027 "عامًا حرجًا".
مصادر إضافية
Finance هو المزود الرسمي لشهادة محلل التقييم والنمذجة المالية (FMVA) ™ FMVA ، انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon و JP Morgan و Ferrari ، المصمم لتحويل أي شخص إلى محلل مالي على مستوى عالمي.
لمواصلة التعلم وتطوير معرفتك بالتحليل المالي ، نوصي بشدة بالموارد المالية الإضافية أدناه:
- التكاليف الثابتة والمتغيرة التكاليف الثابتة والمتغيرة التكلفة هي شيء يمكن تصنيفها بعدة طرق حسب طبيعتها. من أكثر الطرق شيوعًا التصنيف وفقًا للتكاليف الثابتة والتكاليف المتغيرة. التكاليف الثابتة لا تتغير مع الزيادات / النقصان في وحدات حجم الإنتاج ، في حين أن التكاليف المتغيرة تعتمد فقط
- Idle Cash Idle Cash Idle cash ، كما تشير العبارة ، هو نقود خامدة أو لا يتم استخدامها بطريقة يمكن أن تزيد من قيمة الأعمال. هذا يعني أن النقد لا يربح فائدة من الجلوس في المدخرات أو الحساب الجاري ، ولا يحقق ربحًا في شكل شراء الأصول أو الاستثمارات. النقد ببساطة يجلس في شكل لا يقدر فيه.
- توقع بنود الميزانية العمومية توقع بنود الميزانية العمومية تتضمن بنود بيان الميزانية العمومية تحليل رأس المال العامل ، وممتلكات ومعدات الحماية الشخصية ، ورأس مال حصة الدين وصافي الدخل. يوضح هذا الدليل كيفية الحساب
- يشير النقد المقيَّد النقدي المقيَّد إلى النقد الذي تحتفظ به الشركة لأسباب محددة ، وبالتالي فهو غير متاح للاستخدام التجاري العادي الفوري. يمكن مقارنتها بالنقد غير المقيد ، والذي يشير إلى النقد الذي يمكن استخدامه لأي غرض.