القرض المتعثر (NPL) هو قرض يتخلف فيه المقترض عن السداد ولم يدفع أقساط سداد أصل القرض والفائدة الشهرية لفترة محددة. تحدث القروض المتعثرة عندما ينفد المقترضون من أموالهم لسداد المدفوعات أو الدخول في مواقف تجعل من الصعب عليهم الاستمرار في سداد القروض.
عادةً ما تصنف البنوك القروض على أنها قروض غير عاملة عندما تكون مدفوعات السداد الأساسي الرئيسي الدفعة الرئيسية هي دفعة للمبلغ الأصلي للقرض المستحق. بمعنى آخر ، الدفعة الأساسية هي دفعة يتم سدادها على قرض تقلل من المبلغ المتبقي للقرض المستحق ، بدلاً من تطبيق دفع الفائدة المفروضة على القرض. وتستحق الفائدة لأكثر من 90 يومًا أو حسب شروط اتفاقية القرض. بمجرد تصنيف القرض على أنه قرض متعثر ، فهذا يعني أن احتمالية تلقي أقساط السداد تكون أقل بكثير.
ومع ذلك ، قد يبدأ المقترض في سداد أقساط قرض تم تصنيفه بالفعل كقرض متعثر الأداء. في مثل هذه الحالات ، يصبح القرض المتعثر قرضا معاد السداد.
ملخص
- القرض المتعثر (NPL) هو قرض لم يسدد فيه المقترض أصل الدين و / أو الفائدة لمدة 90 يومًا على الأقل.
- عندما يكون البنك غير قادر على استرداد القروض المتعثرة ، يمكنه إعادة امتلاك الأصول المرهونة كضمان أو بيع القروض لوكالات التحصيل.
- عندما يكون لدى البنك عدد كبير جدًا من القروض المتعثرة في ميزانيته العمومية ، فإنه يطرح مشاكل التدفق النقدي للبنك لأنه لم يعد يكسب دخلاً من أعماله الائتمانية.
كيف تتعامل البنوك مع القروض المتعثرة
بشكل عام ، تعتبر القروض المتعثرة ديون معدومة لأن فرص استرداد أقساط سداد القروض المتعثرة ضئيلة. ومع ذلك ، فإن وجود المزيد من القروض المتعثرة في رصيد الشركة يضر بالتدفقات النقدية للبنك ، وكذلك سعر سهمه. لذلك ، قد تتخذ البنوك التي لديها قروض متعثرة في دفاترها إجراءات لفرض استرداد القروض المستحقة عليها.
أحد الإجراءات التي يمكن أن يتخذها المقرضون هو الاستيلاء على الأصول المرهونة كضمانات إضافية. يتم استخدامه كطريقة للحصول على قرض ، وهو بمثابة حماية ضد الخسارة المحتملة للمقرض في حالة تخلف المقترض عن سداد مدفوعاته. للحصول على القرض. على سبيل المثال ، إذا قدم المقترض سيارة كضمان للقرض ، فسيستحوذ المُقرض على السيارة ويبيعها لاسترداد أي مبالغ مستحقة على المقترض.
قد تقوم البنوك أيضًا بحجز الرهن العقاري على المنازل التي يفشل فيها المقترضون في الوفاء بالتزاماتهم المتعلقة بالرهن العقاري ، ويصبح سداد الأقساط مستحقة لأكثر من 90 يومًا. قد يختار المقرض أيضًا بيع القروض المتعثرة لوكالات التحصيل والمستثمرين الخارجيين للتخلص من الأصول الخطرة من ميزانيتهم العمومية.
تبيع البنوك القروض المتعثرة بخصومات كبيرة ، وتحاول وكالات التحصيل جمع أكبر قدر ممكن من الأموال المستحقة. وبدلاً من ذلك ، يمكن للمقرض الاستعانة بوكالة تحصيل لفرض استرداد قرض متعثر مقابل نسبة مئوية من المبلغ المسترد.
أنواع القروض المتعثرة
وفقًا لصندوق النقد الدولي (IMF) ، يمكن أن يصبح القرض غير عامل بالطرق التالية:
- استحقاق أقساط القرض من أصل الدين والفائدة 90 يومًا على الأقل ، ولم يعد المقرض يعتقد أن المقترضين سيحترمون التزامات ديونهم. في هذه الحالة ، يتم شطب القرض كدين معدوم في دفاتر حسابات المقرض.
- يتم رسملة مدفوعات الفائدة لمدة تسعين (90) يومًا أو إعادة تمويلها أو تأخيرها بسبب التغييرات في اتفاقية القرض.
- تأخر سداد أصل القرض والفائدة عن 90 يومًا ، وهناك أسباب للشك في أن المقترض لن يدفع القرض المستحق بالكامل.
تأثير القروض المتعثرة على البنوك
عندما يسجل المقرض نسبة كبيرة من قروضه غير المسددة كقروض غير عاملة ، يمكن أن يضر ذلك بالأداء المالي للمقرض. تجني البنوك الأموال بشكل أساسي من الفوائد التي تفرضها على القروض ، وعندما لا تتمكن من تحصيل مدفوعات الفوائد المستحقة من القروض المتعثرة ، فهذا يعني أنه سيكون لديها أموال أقل متاحة لإنشاء قروض جديدة ودفع تكاليف التشغيل.
يمثل المال دخلاً يحتمل أن يُفقد ويؤثر على ربحية المقرض. فهو لا يؤثر فقط على المُقرض ، ولكنه يترك أيضًا للمقترضين المحتملين خيارات أقل للحصول على قروض من المُقرض.
يشكل امتلاك عدد كبير من القروض المتعثرة نسبة إلى إجمالي أصول الشركة خطرًا كبيرًا على الشركة. يهتم المستثمرون المحتملون بالاستثمار في الشركات التي لديها دفاتر حسابات جيدة. عندما تزداد النسبة المئوية للقروض المتعثرة ، سينخفض سعر سهم المقرض أيضًا. القروض المتعثرة التي يحتفظ بها البنك في دفاتره ، تكون أقل جاذبية للمستثمرين المحتملين لأن ربحيته المستقبلية ستعاني إذا لم يحصل المقرض على دخل من أعماله الائتمانية.
أيضًا ، سيُطلب من المُقرض تجنيب جزء من أرباحه كمخصصات للديون المعدومة في حالة مطالبته بشطب الديون. في الولايات المتحدة ، تتم مراقبة البنوك التي لديها نسبة عالية من القروض المتعثرة بعناية من قبل المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC) المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC) هي مؤسسة حكومية توفر تأمين الودائع ضد فشل البنك. تم إنشاء الهيئة لحماية المودعين الذين تتعرض أموالهم للخطر.
القروض المتعثرة إلى نسبة القروض الإجمالية
يُلزم القانون البنوك بالإبلاغ عن نسبة القروض المتعثرة إلى إجمالي القروض كمقياس لمستوى مخاطر الائتمان لدى البنك. مخاطر الائتمان هي مخاطر الخسارة التي قد تحدث نتيجة عدم التزام أي طرف بالشروط. وشروط أي عقد مالي ، بشكل أساسي ، ونوعية القروض القائمة. تعني النسبة المرتفعة أن البنك معرض لخطر أكبر للخسارة إذا لم يسترد مبالغ القروض المستحقة ، بينما تعني النسبة الصغيرة أن القروض القائمة تمثل مخاطر منخفضة للبنك.
مصادر إضافية
تقدم Finance شهادة المحلل المصرفي والائتمان المعتمد (CBCA) ™ CBCA اعتماد المحلل المصرفي والائتمان المعتمد (CBCA) ™ هو معيار عالمي لمحللي الائتمان الذي يغطي التمويل والمحاسبة وتحليل الائتمان وتحليل التدفق النقدي ونمذجة العهد والقرض السداد والمزيد. برنامج شهادة لمن يتطلعون إلى الارتقاء بمستوى حياتهم المهنية إلى المستوى التالي. لمواصلة التعلم والتقدم في حياتك المهنية ، ستكون الموارد التالية مفيدة:
- مخصص مخصص الحسابات المشكوك فيها للحسابات المشكوك في تحصيلها إن مخصص الحسابات المشكوك في تحصيلها هو حساب مقابل الأصول المرتبط بحسابات القبض ويعمل على عكس القيمة الحقيقية للحسابات المدينة. يمثل المبلغ قيمة الذمم المدينة التي لا تتوقع الشركة تلقي مدفوعات لها.
- مصاريف الديون المعدومة مصاريف الديون المعدومة نفقات الديون المعدومة هي الطريقة التي تحسب بها الشركات حسابًا مستحقًا لن يتم دفعه. تنشأ الديون المعدومة عندما لا يستطيع العميل الدفع بسبب
- الأصول غير العاملة الأصول غير العاملة الأصول غير العاملة (NPA) هي تصنيف تستخدمه المؤسسات المالية للقروض والسلفيات التي فات موعد استحقاق أصل الدين والتي لا يوجد عليها
- احتمالية التخلف عن السداد احتمالية التخلف عن السداد (PD) هو احتمال تخلف المقترض عن سداد القرض ، ويتم استخدامه لحساب الخسارة المتوقعة من الاستثمار.