يشير خطاب الضمان إلى التزام كتابي ممنوح من قبل أحد البنوك الكبرى في الولايات المتحدة الأمريكية وفقًا لمؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية الأمريكية ، كان هناك 6799 بنكًا تجاريًا مؤمنًا عليه في الولايات المتحدة اعتبارًا من فبراير 2014. البنك المركزي للبلاد هو البنك الفيدرالي بنك الاحتياطي ، الذي ظهر بعد تمرير قانون الاحتياطي الفيدرالي في عام 1913 بناءً على طلب العميل الذي شارك في اتفاقية بيع اتفاقية البيع والشراء تمثل اتفاقية البيع والشراء (SPA) نتيجة التجارة الرئيسية والتسعير مفاوضات. في جوهرها ، تحدد العناصر المتفق عليها للصفقة ، وتتضمن عددًا من أشكال الحماية المهمة لجميع الأطراف المعنية وتوفر الإطار القانوني لإكمال بيع الممتلكات. لشراء البضائع من مورد ،تقديم ضمان بأن العميل سيفي بالتزامات العقد المبرم مع المورد.
بصرف النظر عن شراء البضائع ، يمكن أيضًا إصدار خطاب ضمان في تجارة التكنولوجيا ، والتعاقد والبناء ، والتمويل من مؤسسة مالية ، وعقود إيجار المعدات الكبيرة ، واتفاقية تأجير المعدات ، واتفاقية تأجير المعدات هي اتفاقية تعاقدية حيث يكون المؤجر ، الذي هو مالك المعدات ، يسمح للمستأجر باستخدام المعدات وبيان استيراد وتصدير البضائع. قد يتم إصداره أيضًا إذا طلب كاتب الاتصال تقديم ضمان بأنه يمتلك الأصل الأساسي وأنه سيتم تسليمه من قبل البنك إذا تم إجراء المكالمة.
متى يطلب خطاب الضمان؟
1. مورد جديد
غالبًا ما يزود العميل موردًا جديدًا بخطاب ضمان لأن المورد الجديد ليس لديه سجل من المعاملات مع العميل ، وبالتالي ، هناك الكثير من عدم اليقين بين الطرفين. تكون هذه الممارسة أكثر شيوعًا عندما يرغب العميل في شراء آلات ومعدات باهظة الثمن ، ولا يرغب المورد في تقديم ائتمان تجاري. والخدمات .
2. شركة ناشئة
قد لا تمتلك الشركات في المرحلة المبكرة سيولة كافية لتمويل شراء البضائع في البداية ، وقد تطلب من البنك تقديم خطاب ضمان عند شراء هذه السلع. أيضًا ، نظرًا لأنه ليس لديهم سجل ائتماني مع المورد ، فسيكون من المستحيل على المورد الحكم على قدرة الشركة على الدفع.
3. التعامل مع مورد خارج منطقة التجارة المعتادة
قد يُطلب من الشركات التي تمارس الأعمال التجارية في الخارج تقديم خطاب ضمان من قبل الموردين لإظهار التزامهم بالدفع مقابل المنتجات. وذلك لأن الموردين قد يتحملون تكاليف إضافية في توريد السلع خارج الدولة ويريدون ضمانًا من أحد البنوك بأنهم سيتلقون المدفوعات إذا فشل العميل في الدفع.
عملية اصدار خطاب الضمان
قد تطلب الشركة خطاب ضمان من البنك عندما يطلب المورد واحدًا أو يكون غير متأكد من قدرة الشركة على دفع ثمن البضائع الموردة. يتبع البنك الإجراءات التالية عند إصدار خطاب الضمان.
1. فحص وإصدار خطاب الضمان
عندما يتلقى البنك طلبًا للحصول على خطاب ضمان ، يجب عليه تحديد ما إذا كان العميل مؤهلاً لذلك. يقوم بذلك عن طريق فحص المعاملة الأساسية وتاريخ المعاملات والمواد الأخرى ذات الصلة. قد يطلب البنك معلومات أو وثائق إضافية من العميل إذا لزم الأمر.
2. الرسوم
يتم تحديد الرسوم باستخدام المبادئ والمعدلات المنصوص عليها في لوائح البنك المصدر.
3. تعديل خطاب الضمان
قبل أن يصدر البنك خطاب الضمان ، يجوز تعديله إذا طلب ذلك إما ضمان العميل أو المستفيد. قد يكون موضوع التعديلات هو الأصل الأساسي وفترة الصلاحية وما إلى ذلك.
4. التعويض عن خطاب الضمان
بعد أن قدم المورد البضائع للعميل وقدم مطالبات بالتعويض من البنك الضامن خلال فترة الصلاحية ، يجب على البنك إخطار العميل بالطلب. سيقوم البنك بعد ذلك بفحص مستندات المطالبة والتأكد من امتثالها لشروط المطالبة في خطاب الضمان. إذا كان البنك راضيًا عن المطالبة ، فإنه يقوم بدفع المدفوعات للمورد مقابل مبلغ مساوٍ لمقدار العمل المنجز.
5. إدارة ما بعد الضمان
بعد قيام البنك بسداد المدفوعات إلى المورد ، يقوم بتحديث سجلات العميل لتعكس التغييرات. يقوم البنك أيضًا بتخزين خطاب الضمان والتحقق من أنها تعكس المعاملات الفعلية. بعد أن يؤكد البنك الإعفاء من مسؤولية خطاب الضمان ، فإنه يلغي الضمان ويسترد حد الائتمان من العميل ، أو إذا كان هناك فائض ، فإنه يقوم برد العميل.
مثال
افترض أن شركة ABC هي شركة مصنعة وموردة للصلب في ولاية كاليفورنيا. كانت شركة XYZ ، وهي شركة إنشاءات ، من العملاء المنتظمين لشركة ABC وقد حصلت على عقد جديد لبناء مشروع مدينة قبرص الذي من المتوقع أن يكلف 6.8 مليار دولار. طلبت شركة XYZ من ABC تزويدها بما قيمته 500 مليون دولار من الفولاذ في قبرص ، أوروبا ، في موقع البناء. ومع ذلك ، نظرًا لأن أوروبا تقع خارج منطقة ABC التجارية ، فإنها تريد من XYZ تزويدهم بخطاب ضمان قبل بدء العقد.
تقترب شركة XYZ من M&N Bank لتقديم خطاب ضمان حتى يتمكن المورد من البدء في توفير المواد على الموقع. يؤكد البنك ما إذا كانت XYZ مؤهلة لخطاب الضمان ، وبمجرد اقتناعه ، يشرع في إصدار المستند القانوني بمبلغ 500 مليون دولار بصلاحية 180 يومًا لشركة ABC. عند استلام خطاب الضمان ، تشرع ABC في توريد الفولاذ إلى موقع البناء في قبرص. إذا أخفقت شركة XYZ في دفع ثمن الفولاذ ، فيحق لشركة ABC المطالبة بالتعويض من M&N Bank في غضون 180 يومًا مقابل مبلغ مساوٍ للقيمة المنصوص عليها في خطاب الضمان.
خطاب الاعتماد مقابل خطاب الضمان
هناك الكثير من أوجه التشابه بين خطاب الاعتماد وخطاب الضمان ، لكنهما شيئان مختلفان. يعمل خطاب الاعتماد ، المعروف أيضًا باسم الاعتماد المستندي ، بمثابة سند إذني من مؤسسة مالية ويمثل التزامًا من جانب البنك بإجراء المدفوعات بمجرد الوفاء بشروط معينة. بمجرد تأكيد البنك أن الشروط قد اكتملت والتحقق منها ، فإنه يحول الأموال إلى منفذ الشروط. خطاب الاعتماد مدعوم بضمانات أو ائتمان من العميل.
من ناحية أخرى ، يشبه خطاب الضمان خطاب الاعتماد ولكن مع تمييز واحد - فهو يدفع للبائع أو المشتري إذا لم يستوف الآخر متطلبات المعاملة. على سبيل المثال ، إذا طلب المورد من المشتري خطاب ضمان ، لكن المشتري تخلف عن السداد ، يحق للبائع المطالبة بتعويض من البنك. وبالمثل ، إذا كان المشتري مطالبًا بدفع ثمن الشحنة قبل التسليم وطلب من المورد خطاب ضمان ، يجوز للمشتري المطالبة بتعويض من البنك المصدر إذا لم يتم تسليم البضائع المدفوعة.
قراءات ذات صلة
Finance هي شركة رائدة في تقديم دورات التحليل المالي ، بما في ذلك شهادة التحليل المالي والنمذجة المالية (FMVA) ™ FMVA® انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon و JP Morgan وبرنامج شهادات Ferrari. لمساعدتك في التقدم في حياتك المهنية ، تحقق من موارد التمويل الإضافية أدناه:
- مبيعات الائتمان مبيعات الائتمان مبيعات الائتمان تشير إلى عملية بيع يتم فيها دفع المبلغ المستحق في تاريخ لاحق. بمعنى آخر ، مبيعات الائتمان هي مشتريات يقوم بها العملاء الذين لا يقومون بالدفع بالكامل ، نقدًا ، وقت الشراء.
- خطاب النوايا خطاب النوايا (LOI) قم بتنزيل نموذج خطاب النوايا (LOI) للتمويل. يحدد خطاب النوايا شروط واتفاقيات المعاملة قبل توقيع المستندات النهائية. تشمل النقاط الرئيسية التي يتم تضمينها عادةً في خطاب النوايا: نظرة عامة على المعاملة وهيكلها ، والجدول الزمني ، والعناية الواجبة ، والسرية ، والحصرية
- اتفاقية المدين اتفاقية الدائن اتفاقية الدائن ، التي يشار إليها عادة باسم صك الدائن بين الدائنين ، هي وثيقة موقعة بين واحد أو أكثر من الدائنين ، تنص مسبقًا على كيفية حل مصالحهم المتنافسة وكيفية العمل جنبًا إلى جنب في خدمة المقترض المشترك.
- عهود الدين عهود الديون عهود الديون هي قيود يضعها المقرضون (الدائنون ، وحاملو الديون ، والمستثمرون) على اتفاقيات الإقراض للحد من إجراءات المقترض (المدين).