مراجعة الائتمان السنوية هي عملية مراجعة يقوم بها المقرضون للحسابات الجارية ذات الائتمان المستحق. الدائنون ، مثل البنوك الكبرى في الولايات المتحدة الأمريكية ، وفقًا لمؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية الأمريكية ، كان هناك 6،799 بنكًا تجاريًا مؤمنًا من قبل FDIC في الولايات المتحدة اعتبارًا من فبراير 2014. البنك المركزي للبلاد هو بنك الاحتياطي الفيدرالي ، والذي ظهر بعد إصدار قانون الاحتياطي الفيدرالي في عام 1913 ، تجري مكاتب الائتمان وشركات الخدمات المالية تقييمات للعملاء الأفراد والشركات لتقييم مستوى المخاطر لديهم وقدرتهم على الوفاء بالتزامات الائتمان المستحقة باستمرار. بناءً على نتائج مراجعة الائتمان ، يمكن للدائن اتخاذ قرارات بشأن منح الائتمان أو إيقاف أي علاقات حالية مع العميل.
في صناعة الإقراض التجاري ، تأخذ مراجعة الائتمان شكل مراقبة الحساب ، حيث يراجع المُقرض القروض الحالية القائمة على أساس دوري ، إما ربع سنوي أو نصف سنوي أو سنوي. الهدف من المراجعة هو ضمان تقديم جميع القروض المستحقة وفقًا لمعايير وقواعد الشركة. يقوم المُقرض أيضًا بالتحقق من عدم تدهور الجدارة الائتمانية الجدارة الائتمانية ، ببساطة ، هي مدى "جدارة" أو استحقاق الائتمان. إذا كان المُقرض واثقًا من أن المقترض سوف يفي بالتزامات ديونه في الوقت المناسب ، يُعتبر المقترض أهلًا للائتمان. من المقترضين الذين لديهم خطوط ائتمان معلقة.
ملخص سريع
- مراجعة الائتمان السنوية هي تقييم سنوي يتم إجراؤه بواسطة المقرضين والدائنين للعملاء الذين لديهم قرض أو خطوط ائتمان معلقة.
- تساعد نتائج مراجعة الائتمان المُقرض في اتخاذ قرار بشأن منح الائتمان أو التوقف عن تقديم الائتمان للمقترض.
- يقوم المقرضون أيضًا بإجراء مراجعات ائتمانية لتحديد ما إذا كان العملاء الذين لديهم ائتمان مستحق يفيون بمعايير ومعايير الإقراض الحالية.
أغراض مراجعة الائتمان السنوية
فيما يلي الأسباب الرئيسية لإجراء المقرضين والدائنين مراجعة الائتمان السنوية:
1. تقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين المحتملين
يمكن للدائن استخدام مراجعة الائتمان كأداة لتقييم قدرة العميل على سداد أصل الدين ومدفوعات الفائدة في الوقت المحدد. بالنسبة للعملاء الحاليين الذين لديهم قروض معلقة ، يهتم الدائن بمعرفة ما إذا كانوا لا يزالون يفيون بمتطلبات القرض ومعايير الإقراض وما إذا كانت ظروفهم المالية قد تغيرت.
يمكن أن تساعد النتائج الدائن على مراجعة خطوط الائتمان بهدف زيادة أو تقليل المبالغ المتاحة للعميل (العملاء). يمكن للدائن أيضًا تقييم القوة المالية للمقترضين الجدد لتحديد قدرتهم على سداد مبلغ القرض بالإضافة إلى الفائدة في الوقت المناسب.
اعتمادًا على نتائج التقييمات ، يمكن للمقرض أن يقرر الموافقة على طلب القرض أو رفضه.
2. افحص التاريخ الائتماني للمقترض المحتمل
يمكن للدائنين أيضًا إجراء مراجعات ائتمانية بهدف فحص التاريخ الائتماني للمقترض لمعرفة سجلهم من حيث مقدار الائتمان الذي اقترضوه في الماضي ، وأنماط الدفع ، وتاريخ التخلف عن السداد وحبس الرهن ، وما إلى ذلك. يمكن للمقرض الحصول على تقرير الائتمان من أحد مكاتب الائتمان الرئيسية الثلاثة ، على سبيل المثال ، Transunion ، Experian ، و Equifax.
يوفر تقرير الائتمان معلومات حول جميع المقرضين الذين قدموا ائتمانًا للعميل ، وسجل الدفع ، وحدود الائتمان ، والاتساق في إجراء الدفع في الوقت المناسب عبر مختلف الدائنين. يمكن للمقرض بعد ذلك استخدام المعلومات لاتخاذ قرار بشأن الموافقة على طلب القرض أو رفضه ، اعتمادًا على مستوى المخاطر المقدّر وتاريخ الائتمان السابق.
3. كشف البيانات السلبية عن المقترضين
يمكن للدائن أيضًا استخدام المراجعة الائتمانية السنوية لفحص الوضع المالي للمقترض لمعرفة المعلومات السلبية المتعلقة بتاريخ الائتمان السابق. على سبيل المثال ، إذا وجد المُقرض أن المقترض الذي لديه قرض معلق لديه تاريخ من ملفات الإفلاس ، والأحكام المالية ، وحبس الرهن ، وما إلى ذلك ، فقد يحتاج حد الائتمان إلى إعادة تقييم ليعكس المعلومات الجديدة.
يمثل وجود معلومات سلبية في تقرير الائتمان للمقترض خطرًا متزايدًا على المُقرض ، وقد يختار المُقرض رفض المزيد من طلبات القروض أو تقليل حد الائتمان المتاح للمقترض.
المعلومات التي تم جمعها أثناء مراجعة الائتمان السنوية
عندما يقدم المقرضون الائتمان لأنواع مختلفة من القروض ، مثل الرهون العقارية وقروض السيارات والقروض الشخصية ، فإنهم يجمعون أنواعًا معينة من البيانات حول المقترض أثناء مراجعة الائتمان. يحلل المُقرض البيانات المالية للمقترض للحصول على فكرة عن هيكل رأس المال. هيكل رأس المال يشير هيكل رأس المال إلى مقدار الدين و / أو حقوق الملكية التي تستخدمها الشركة لتمويل عملياتها وتمويل أصولها. هيكل رأس مال الشركة وأداء الإدارة ومعدلات دوران المخزون نسبة دوران المخزون نسبة دوران المخزون ، والمعروفة أيضًا باسم نسبة دوران المخزون ، هي نسبة كفاءة تقيس مدى كفاءة إدارة المخزون.معادلة نسبة دوران المخزون تساوي تكلفة البضائع المباعة مقسومة على إجمالي أو متوسط المخزون لإظهار عدد المرات التي يتم فيها "تشغيل" المخزون أو بيعه خلال فترة ما. والأرباح المحتجزة والالتزامات الحالية قصيرة وطويلة الأجل ، إلخ.
يهتم معظم المقرضين بجمع المعلومات التالية أثناء مراجعة الائتمان:
1. كفاية الضمانات
عند إجراء مراجعة ائتمانية سنوية ، يهتم المُقرض بمعرفة مدى كفاية الضمانات المرهونة للقرض. على وجه التحديد ، يحدد المُقرض ما إذا كانت القيمة العادلة للقيمة العادلة تشير إلى القيمة الفعلية للأصل - منتج أو مخزون أو ورقة مالية - التي يتفق عليها كل من البائع والمشتري. تنطبق القيمة العادلة على منتج يتم بيعه أو تداوله في السوق حيث ينتمي أو في ظل الظروف العادية - وليس على منتج يتم تصفيته. من الضمان يكفي لتغطية المبلغ الإجمالي للقرض في حالة تخلف المقترض عن السداد.
إذا كان تقييم المقترض للضمانات غير مرضٍ ، فيمكن للمقرض إجراء تقييم مستقل للأصل لتحديد قيمته المقدرة بعد الأخذ في الاعتبار تكاليف الاستهلاك. يجوز للمقرض أيضًا التحقق من ملكية الضمان من خلال مطالبة المقترض بتقديم إثبات مستندات الملكية ، مثل سند الملكية ، والسجل ، وما إلى ذلك.
2. رأس المال
عند تقديم الائتمان للمقترض ، قد يعطي المُقرض الأفضلية للمقترضين الذين لديهم رأس مال احتياطي من المدخرات أو الاستثمارات أو العقارات. يمكن استخدام رأس المال الاحتياطي لسداد القرض في حالة فشل النشاط / النشاط الذي يتم تمويله.
بالنسبة للقروض الشخصية ، يمكن للمقرضين الموافقة بسهولة على الائتمان للأفراد الذين لديهم مصدر إضافي لرأس المال بصرف النظر عن دخل الأسرة. قد يُظهر توفر رأس المال الإضافي أيضًا قدرة المقترض على إدارة موارده المالية بكفاءة.
3. الغرض من القرض
قد تتضمن مراجعة الائتمان النظر في الغرض من القرض أو كيف ينوي المقترض استخدام الأموال. يهتم المُقرض بتمويل المشاريع المجدية التي ستحقق عائدًا كافيًا للمساعدة في تمويل القرض. إذا لم يكن الغرض من القرض ممكنًا أو لم يتم توضيحه ، فهناك خطر أكبر من تعثر المقرض ، وقد يرفض المقرض الطلب.
أيضًا ، عندما يكون الغرض من القرض هو تمويل مشروع له تأثير اجتماعي على المجتمع ، قد يقبل المُقرض تقديم الائتمان بناءً على الأثر الاجتماعي للمشروع على المجتمع.
قراءات ذات صلة
تقدم Finance شهادة محلل التقييم والنمذجة المالية (FMVA) ™ FMVA ، انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon و JP Morgan و Ferrari لمن يتطلعون إلى الارتقاء بمهنهم إلى المستوى التالي. لمواصلة التعلم وتطوير قاعدة المعرفة الخاصة بك ، يرجى استكشاف الموارد الإضافية ذات الصلة أدناه:
- تحليل مخاطر الائتمان تحليل مخاطر الائتمان يمكن التفكير في تحليل مخاطر الائتمان على أنه امتداد لعملية تخصيص الائتمان. بعد أن يتقدم فرد أو شركة إلى بنك أو مؤسسة مالية للحصول على قرض ، تقوم المؤسسة المُقرضة بتحليل الفوائد والتكاليف المحتملة المرتبطة بالقرض.
- تحليل القرض تحليل القرض هو طريقة تقييم تحدد ما إذا كانت القروض تقدم بشروط مجدية وما إذا كان المقترضون المحتملون يستطيعون ويرغبون في سداد القرض. يتحقق من أهلية المقترض المحتمل مقابل المعايير المحددة للإقراض.
- جودة الضمان جودة الضمان ترتبط جودة الضمان بالحالة العامة لأصل معين تريد شركة أو فرد وضعه كضمان عند اقتراض الأموال
- أعلى شهادات محللي الائتمان قائمة أعلى شهادات محللي الائتمان قائمة أعلى شهادات محللي الائتمان. احصل على نظرة عامة حول أفضل الشهادات المالية للمهنيين حول العالم العاملين في هذا المجال.