كلمة "Pro forma" هي كلمة لاتينية تعني "على سبيل" أو "من أجل الشكل". يتم استخدامه في المقام الأول للإشارة إلى عرض المعلومات بطريقة رسمية ، أو الافتراض أو التنبؤ. إنها في الأساس أداة لصنع القرار تساعد الشركات على التعامل مع تأثير عدم اليقين في المستقبل من خلال فحص البيانات والاتجاهات التاريخية. أجزاء من المعلومات التي قد تكون غير متوفرة.
في معظم الحالات ، تُستخدم الوثائق المبدئية لتقديم تمثيل معقول لما سيبدو عليه الحدث المتوقع ، وغالبًا ما يكون ذلك بمثابة مصروفات نقدية للشحنات. تُظهر البيانات الشكلية الافتراضات الأساسية حول الشحنة وكيف ستبدو الوثائق إذا ثبتت صحة الافتراضات.
بيانات الدخل التقديرية
تعتبر البيانات الشكلية مفيدة فيما يتعلق بتتبع التوجيه المالي المستقبلي إرشادات الأرباح إرشادات الأرباح هي المعلومات التي توفرها إدارة شركة متداولة علنًا بشأن نتائجها المستقبلية المتوقعة ، بما في ذلك التقديرات والأحداث ، وغالبًا ما تتضمن بعض الأرقام التاريخية للمساعدة في حساب النتائج المتوقعة يجب أن تبدو. في حالة إظهار الأرقام المتوقعة أن الأرباح من المحتمل أن تنخفض ، فإن البيان المبدئي يسمح للشركة برؤية الحاجة إلى تغييرات في عملياتها لمنع انخفاض الربحية. يمكن أن تشمل التغييرات خفض التكاليف أو زيادة أسعار السلع والخدمات.
تعتبر بيانات الدخل المبدئية مهمة بسبب المعلومات التي يمكن أن تقدمها للشركة. إذا كانت ، على سبيل المثال ، تستعد لإنتاج سلع جديدة ، يمكن أن تساعد البيانات المالية في التنبؤ بما إذا كان إنتاج السلع الجديدة سيؤدي إلى زيادة النفقات. يمكّن ذلك الشركة من استيعاب أي احتمال للربح / الخسارة عن طريق تغيير استراتيجية الإنتاج أو المواد أو حتى معدل أو توقيت إنتاج البضائع.
خطابات النوايا
المستندات المبدئية ، بأي شكل من الأشكال ، تشبه بشكل أساسي خطابات النوايا خطاب النوايا (LOI) قم بتنزيل قالب خطاب النوايا (LOI) للتمويل. يحدد خطاب النوايا شروط واتفاقيات المعاملة قبل توقيع المستندات النهائية. تشمل النقاط الرئيسية التي يتم تضمينها عادةً في خطاب النوايا: نظرة عامة على المعاملة وهيكلها ، والجدول الزمني ، والعناية الواجبة ، والسرية ، والحصرية ، والتعبير عن الشكل المتوقع للفاتورة أو المعاملة بعد الانتهاء. غالبًا ما تُستخدم المستندات للتعبير عن الاهتمام بالمعاملات التجارية أو الكشف عن الغرض المقصود ونتائج المعاملة.
يجب أن تتبع أي مستندات تتعامل مع شركة وأرباحها مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) GAAP ، أو مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا ، وهي مجموعة معترف بها عمومًا من القواعد والإجراءات المصممة للتحكم في محاسبة الشركات والتقارير المالية. مبادئ المحاسبة المقبولة عموما هي مجموعة شاملة من الممارسات المحاسبية التي تم تطويرها بشكل مشترك من قبل مجلس معايير المحاسبة المالية (FASB) و ، التي أنشأتها لجنة الأوراق المالية (SEC). بالنسبة للشركات الصغيرة ، غالبًا ما يتطلب طلب الحصول على قرض إدارة الأعمال الصغيرة إنتاج مستند مالي مبدئي. بغض النظر عن المجال الذي يتم فيه استخدام المستند المبدئي ، فهو أداة مهمة للتنبؤ بالنتائج وضمان تحقيق النتائج المرجوة.
مصادر إضافية
تقدم Finance شهادة محلل التقييم والنمذجة المالية (FMVA) ™ FMVA ، انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon و JP Morgan و Ferrari لمن يتطلعون إلى الارتقاء بمهنهم إلى المستوى التالي. لمواصلة التعلم والتقدم في حياتك المهنية ، ستكون الموارد المالية التالية مفيدة:
- بوليصة الشحن بوليصة الشحن بوليصة الشحن هي وثيقة تؤكد استلام البضائع المشحونة. الشحن هو عملية تحميل البضائع أو الشحن في سفينة.
- مذكرة المعلومات السرية (CIM) CIM - مذكرة المعلومات السرية مذكرة المعلومات السرية (CIM) هي وثيقة تستخدم في عمليات الدمج والاستحواذ لنقل المعلومات المهمة في عملية البيع. دليل وأمثلة ونموذج
- المستندات المصدر المستندات المصدر يُشار إلى المسار الورقي للمعاملات المالية للشركة في المحاسبة كمستندات المصدر. سواء تمت كتابة الشيكات ليتم دفعها ، يتم إجراء المبيعات لإنشاء الإيصالات ، أو إرسال فواتير الفواتير من قبل الموردين ، أو يتم تسجيل ساعات العمل في الورقة الزمنية للموظف - جميع المستندات المعنية هي مستندات مصدر.
- ثلاثة قوائم مالية ثلاثة بيانات مالية القوائم المالية الثلاثة هي بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية. هذه البيانات الأساسية الثلاثة معقدة