المعايرة المتغيرة - نظرة عامة ، كيف تعمل ، مراحل

التقديم المتغير هو نوع من خيار الأقساط السنوية الذي يجعل مبلغ مدفوعات الدخل المستحقة من قبل حامل الوثيقة يختلف ، اعتمادًا على أداء الاستثمار في الأقساط السنوية. يجب تحديد خيار التقنين المتغير من قبل حامل الوثيقة خلال مرحلة معينة من العقد ، والتي تعرف بمرحلة التقديم.

المعايرة المتغيرة

خلال مرحلة الإقرار السنوي ، يمكن لحامل البوليصة مبادلة القيمة المتراكمة لمعاشهم السنوي في مقابل تدفق ثابت من مدفوعات الدخل المنتظمة. قد يتم ضمان المدفوعات المنتظمة إما طوال حياة حامل الوثيقة أو لعدد معين من السنوات.

ملخص

  • التقديم المتغير هو نوع من خيار الأقساط السنوية الذي يجعل مبلغ مدفوعات الدخل المستحقة من قبل حامل الوثيقة يختلف ، اعتمادًا على أداء الاستثمار في الأقساط السنوية.
  • يتألف عمر المعاش من مرحلتين ، أي مرحلة التراكم ومرحلة القسط السنوي.
  • يعني اختيار الأقساط الثابتة أنه بغض النظر عن أداء محفظته ، سيحصل حامل الوثيقة دائمًا على نفس المبلغ من المال لكل دفعة دخل سنوية دورية.

ماذا يعني "إقران"؟

يعني الالتحاق بالقضاء "قلب المفتاح" والبدء في جني الدخل من المعاش السنوي. إنه يمكّن حساب صاحب البوليصة من التحويل من شيء قد ينمو أو لا ينمو في القيمة إلى شيء يصبح مصدر دخل ثابتًا. لذلك ، يمكن اعتبار التقسيم على أنه منهجيخطة الدفع.

مراحل المعاش

تتكون حياة القسط السنوي من مرحلتين ، وهما:

المرحلة الأولى - التراكم

في مرحلة التراكم ، يقوم المستثمر بشكل أساسي بإضافة الأقساط السنوية. تُعفى جميع الأرباح التي قد تتراكم لحامل البوليصة أثناء التراكم من اعتبارها ضمن الدخل لغرض حساب ضريبة الدخل الحالية ضريبة الدخل المستحقة الدفع ضريبة الدخل المستحقة الدفع هي مصطلح يُعطى للمسؤولية الضريبية لمؤسسة الأعمال تجاه الحكومة حيث يعمل. سيعتمد مبلغ الالتزام على ربحيته خلال فترة معينة ومعدلات الضرائب المطبقة. لا تعتبر الضريبة المستحقة الدفع التزامًا طويل الأجل ، بل هي التزام متداول.

في وقت التبديل ، عندما يريد حامل الوثيقة البدء في تلقي الدخل من المعاش السنوي ، يمكنه إما إجراء عمليات سحب أو إبرام عقده. هنا يمكنهم اختيار تلقي مدفوعات ثابتة أو متغيرة.

المرحلة الثانية - المعايرة

خلال مرحلة الإقرار السنوي ، تعتبر نسبة مئوية أو مبلغ ثابت من كل دفعة يتلقاها حامل البوليصة بمثابة إقرار غير خاضع للضريبة. ومع ذلك ، فإن الرصيد المتبقي من نفس المبلغ يخضع للضريبة. إنها صالحة فقط للدخل المستلم عن المعاشات التي تم شراؤها بالدولار بعد خصم الضرائب.

من ناحية أخرى ، قد يخضع الدخل السنوي المستحق من خلال عمليات السحب للضريبة لأنه يعتبر دخلًا ، وقد يحدث ذلك حتى يتم سحب جميع الأرباح.

عند سحب جميع الأرباح ، تصبح عوائد غير خاضعة للضريبة. هذا لأنها عوائد مستحقة من الاستثمار الأصلي في القسط السنوي ، والذي تم فرض ضرائب عليه بالفعل. بالنسبة للمعاشات التي تم شراؤها باستخدام دولارات ما قبل الضريبة ، يتم التعامل مع جميع الدخل المستحق لاحقًا على أنه خاضع للضريبة.

مزايا المعايرة المتغيرة

يعني اختيار الأقساط الثابتة أنه بغض النظر عن أداء محفظته ، سيحصل حامل الوثيقة دائمًا على نفس المبلغ من المال لكل دفعة دخل سنوية دورية. يظل المبلغ ثابتًا طوال مدة الأقساط.

يعني اختيار المعاش المتغير أن الدخل الذي سيحصل عليه حامل الأقساط سيختلف وفقًا لأداء استثمارات الأقساط السنوية. وبالتالي ، فإن اختيار كيفية تلقي مدفوعات من الأقساط السنوية يعتمد على مقدار المخاطرة التي يرغب حامل الوثيقة في تحملها مقارنة بمبلغ العائد الذي يريده أو يتوقعه.

مساوئ التحويل المتغير

يتطلب شراء راتب سنوي تأمين مبلغ محدد من الأموال في منتج معين. قد يعمل المنتج أو لا يعمل بالشكل الذي كان متوقعا منه. علاوة على ذلك ، ترتبط قيم المعاشات المتغيرة بأداء الأدوات المالية ، مثل الصناديق المشتركة. الصناديق المشتركة مملوكة لمجموعة من المستثمرين ويديرها متخصصون. تعرف على أنواع الصناديق المختلفة ، وكيفية عملها ، ومزايا ومقايضات الاستثمار فيها ، والتي يمكن أن يختارها صاحب الأقساط السنوية.

قراءات ذات صلة

Finance هو المزود الرسمي للشهادة العالمية المعتمدة لمحلل الائتمان والمصرفية (CBCA) ™ CBCA اعتماد محلل الائتمان والائتمان المعتمد (CBCA) ™ هو معيار عالمي لمحللي الائتمان الذي يغطي التمويل والمحاسبة وتحليل الائتمان وتحليل التدفق النقدي ونمذجة العهد وسداد القروض وغير ذلك. برنامج شهادة ، مصمم لمساعدة أي شخص في أن يصبح محلل مالي على مستوى عالمي. لمواصلة التقدم في حياتك المهنية ، ستكون الموارد المالية الإضافية أدناه مفيدة:

  • 401 (ك) الخطة 401 (ك) الخطة 401 (ك) هي خطة مدخرات التقاعد التي تمكن الموظفين من ادخار جزء من رواتبهم قبل الضرائب من خلال المساهمة في صندوق التقاعد
  • صندوق المعاشات التقاعدية صندوق المعاشات التقاعدية هو صندوق يجمع رأس المال ليتم دفعه كمعاش تقاعدي للموظفين عندما يتقاعدون في نهاية حياتهم المهنية.
  • تعريف تجنب المخاطرة تجنب المخاطرة يتمتع الشخص الذي ينفر من المخاطرة بخاصية أو سمة تفضيل تجنب الخسارة على تحقيق مكاسب. عادة ما ترتبط هذه الخاصية بالمستثمرين أو المشاركين في السوق الذين يفضلون الاستثمارات ذات العوائد المنخفضة والمخاطر المعروفة نسبيًا على الاستثمارات ذات العوائد المرتفعة ولكن أيضًا مع عدم اليقين العالي والمخاطر الأكبر
  • التأمين على الحياة المتغير التأمين على الحياة المتغير التأمين على الحياة المتغير هو شكل من أشكال التأمين على الحياة يجمع بين خصائص التأمين على الحياة والاستثمار. الخصائص: قروض السياسة