صافي دخل الاستثمار (NII) هو إجمالي الدخل قبل الضرائب التي يتلقاها المستثمر على محفظته من الأصول الاستثمارية. يتم إنشاء NII من توزيعات الأرباح ، مكاسب رأس المال مكاسب رأس المال مكاسب رأس المال هي زيادة في قيمة الأصل أو الاستثمار الناتج عن ارتفاع سعر الأصل أو الاستثمار. بمعنى آخر ، يحدث المكسب عندما يتجاوز السعر الحالي أو السعر المبيع للأصل أو الاستثمار سعر الشراء. ، أو عائدات مماثلة متعلقة بالاستثمار. فيما يلي معادلة صافي دخل الاستثمار.
صافي دخل الاستثمار - المكونات
1. عوائد الاستثمار
عند حساب صافي دخل الاستثمار في محفظة الاستثمار محفظة الاستثمار محفظة الاستثمار هي مجموعة من الأصول المالية التي يمتلكها المستثمر والتي قد تتضمن السندات والأسهم والعملات والنقد ومكافئات النقد والسلع. علاوة على ذلك ، فإنه يشير إلى مجموعة من الاستثمارات التي يستخدمها المستثمر لتحقيق ربح مع التأكد من الحفاظ على رأس المال أو الأصول. ، يجب على المرء أولاً حساب إجمالي عوائد الاستثمار من أصول المحفظة. يمكن أن تشمل عوائد الاستثمار الإجمالية ما يلي:
- أرباح رأس المال : أرباح بيع الأسهم أو السندات أو الأصول الأخرى.
- الفوائد : مدفوعات الفوائد من حيازة السندات وحسابات التوفير وشهادات الإيداع وغيرها من سبل إقراض الأموال.
- توزيعات الأرباح : المدفوعات الموزعة على مساهمي الأسهم - يمكن أن تكون في شكل نقود أو أسهم.
- أخرى : تشمل عوائد المعاشات والإتاوات والإيجارات وغيرها.
2. مصاريف الاستثمار
بعد حساب العوائد ، يجب حساب المصاريف المتعلقة بالاستثمار وطرحها من عوائد الاستثمار. ستكون النتيجة صافي دخل الاستثمار. يمكن أن تشمل نفقات الاستثمار:
- رسوم المعاملات : عمولات السمسرة ، صناديق الاستثمار المشتركة ، الصناديق المشتركة هي مجموعة من الأموال التي يتم جمعها من العديد من المستثمرين بغرض الاستثمار في الأسهم أو السندات أو الأوراق المالية الأخرى. الصناديق المشتركة مملوكة لمجموعة من المستثمرين ويديرها متخصصون. تعرف على أنواع الصناديق المختلفة ، وكيفية عملها ، ومزايا ومقايضات الاستثمار فيها ، ورسوم التحميل ، ورسوم سحب الأقساط السنوية ، وما إلى ذلك.
- فوائد الهامش : رسوم الفائدة المتكبدة نتيجة قروض حساب الهامش لشراء / بيع ورقة مالية.
- الرسوم الجارية : أتعاب مستشار الاستثمار ، رسوم إدارة صندوق الاستثمار السنوي ، رسوم الحساب المسجل ، من بين أمور أخرى
- أخرى : رسوم الإيداع الضريبي ، ورسوم المخطط المالي ، والرسوم الإضافية المنسوبة مباشرة إلى الاستثمار.
الآثار المترتبة على الضرائب
يمكن حساب صافي دخل الاستثمار للأفراد ، والصناديق الاستئمانية ، والعقارات ، والشركات ، ويتم استخدامه لأغراض إعداد التقارير الضريبية. يفرض كل بلد قوانين ضريبية مختلفة لكل كيان له دخل استثمار صاف.
في الولايات المتحدة ، على سبيل المثال ، يخضع الأفراد ذوو الدخل الاستثماري لصافي ضريبة دخل الاستثمار (NIIT) ، والتي تُحسب بنسبة 3.8٪ على الأقل من:
- مؤسسة التأمين الوطني ، أو
- فائض الدخل الإجمالي المعدل المعدل على:
- 250 ألف دولار للزوجين اللذين يتقدمان معًا
- 250 ألف دولار لأرملة / أرمل مؤهل
- 125000 دولار لفرد متزوج بشكل منفصل عن الزوج
- 200 ألف دولار أمريكي لأي حالة أخرى
في حالة التركة أو الثقة ، يتم احتساب NIIT بنسبة 3.8٪ على الأقل من:
- جميع صافي دخل الاستثمار غير الموزع ، أو
- أي زيادة في الدخل الإجمالي المعدل تتجاوز حد المبلغ بالدولار ، والذي تبدأ فيه أعلى شريحة ضريبية لعقار أو ائتمان في سنة ضريبية معينة.
دخل الاستثمار مقابل الدخل المكتسب
بينما يتم إنشاء دخل الاستثمار بشكل سلبي من خلال المحافظ الاستثمارية ، يشير الدخل المكتسب إلى الأجور التي يتم تلقيها أثناء التوظيف. يمكن أن يأتي الدخل المكتسب من العمل بدوام كامل أو العمل الحر أو العمل بعقود ، ويخضع لمعدلات ضريبية أعلى من دخل الاستثمار في معظم البلدان. في الولايات المتحدة ، على سبيل المثال ، يمكن أن تتراوح ضريبة الدخل المكتسبة من 10٪ إلى 37٪ اعتمادًا على شريحة الضرائب.
مؤسسة التأمين الوطني لشركات الاستثمار
عادة ما تكون شركات الاستثمار أو تلك التي يتمثل نشاطها الأساسي في الاستثمار وإدارة الأوراق المالية في التعبير عن صافي دخل الاستثمار على أساس السهم. للقيام بذلك ، يتم طرح نفقات تشغيل الشركة من إجمالي دخل الاستثمار ثم تقسيمها على عدد الأسهم القائمة.
NII هو رقم أساسي للمستثمرين في هذه الشركات لأنه يحدد مقدار رأس المال المتاح لهم لدفع الأرباح.
قراءات ذات صلة
Finance هو المزود الرسمي للشهادة العالمية المعتمدة لمحلل الائتمان والمصرفية (CBCA) ™ CBCA اعتماد محلل الائتمان والائتمان المعتمد (CBCA) ™ هو معيار عالمي لمحللي الائتمان الذي يغطي التمويل والمحاسبة وتحليل الائتمان وتحليل التدفق النقدي ونمذجة العهد وسداد القروض وغير ذلك. برنامج شهادة ، مصمم لمساعدة أي شخص في أن يصبح محلل مالي على مستوى عالمي. لمواصلة التقدم في حياتك المهنية ، ستكون الموارد المالية الإضافية أدناه مفيدة:
- الدخل الخاضع للضريبة الدخل الخاضع للضريبة يشير الدخل الخاضع للضريبة إلى تعويض أي فرد أو شركة يتم استخدامه لتحديد الالتزام الضريبي. يتم استخدام إجمالي مبلغ الدخل أو إجمالي الدخل كأساس لحساب المبلغ الذي يدين به الفرد أو المنظمة للحكومة للفترة الضريبية المحددة.
- محاسبة ضرائب الدخل محاسبة ضرائب الدخل تعد ضرائب الدخل ومحاسبتها مجالًا رئيسيًا لتمويل الشركات. إن امتلاك فهم مفاهيمي لمحاسبة ضرائب الدخل يمكّن الشركة من الحفاظ على المرونة المالية. الضرائب مجال معقد للتنقل فيه وغالبًا ما يربك حتى أكثر المحللين الماليين مهارة.
- طرق الاستثمار طرق الاستثمار يوضح هذا الدليل ونظرة عامة على طرق الاستثمار الطرق الرئيسية التي يحاول بها المستثمرون كسب المال وإدارة المخاطر في أسواق رأس المال. الاستثمار هو أي أصل أو أداة تم شراؤها بقصد بيعها بسعر أعلى من سعر الشراء في وقت ما في المستقبل (مكاسب رأس المال) ، أو على أمل أن يحقق الأصل دخلاً مباشرًا (مثل دخل الإيجار أو أرباح الأسهم).
- الأسهم المعلقة الأسهم المعلقة تمثل الأسهم المستحقة عدد أسهم الشركة التي يتم تداولها في السوق الثانوية ، وبالتالي فهي متاحة للمستثمرين. تشمل الأسهم المعلقة جميع الأسهم المقيدة التي يحتفظ بها مسؤولو الشركة والمطلعين (كبار الموظفين) ، بالإضافة إلى جزء حقوق الملكية المملوك من قبل المستثمرين المؤسسيين