على أساس سنوي - تحليل سنوي - التعريف والشرح والأمثلة

على أساس سنوي لتقف على Y الأذن س النسخة Yالأذن وهو نوع من التحليل المالي تحليل البيانات المالية كيفية إجراء تحليل البيانات المالية. سيعلمك هذا الدليل كيفية إجراء تحليل البيانات المالية لبيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي بما في ذلك الهوامش والنسب والنمو والسيولة والرافعة المالية ومعدلات العائد والربحية. هذا مفيد عند مقارنة بيانات السلاسل الزمنية. يستطيع المحللون استنتاج التغييرات في كمية أو جودة جوانب عمل معينة من خلال التحليل السنوي. في مجال التمويل ، يقارن المستثمرون عادةً أداء الأدوات المالية على أساس سنوي لقياس ما إذا كانت الأداة تؤدي أداءً متوقعًا أم لا. هذا التحليل مفيد أيضًا عند تحليل أنماط واتجاهات النمو.

يستخدم المحللون الاقتصاديون أيضًا هذا النهج بشكل شائع عند تحليل البلدان ووضعها الاقتصادي العام. على سبيل المثال ، وجد النهج السنوي أن الناتج المحلي الإجمالي الياباني نما بنسبة 2٪ في عام 2016 مقارنة بعام 2015 ، بينما توقع المحللون سابقًا زيادة بنسبة 1.8٪ فقط

سنويًا والموسمية

قد يكون النهج السنوي مفيدًا أيضًا في تحليل نمو الإيرادات الشهرية ، خاصةً عندما تكون مصادر الإيرادات دورية. يسمح هذا بمقارنة الإيرادات من التفاح إلى التفاح ، بدلاً من مقارنة الإيرادات على أساس شهري حيث قد تكون هناك تغييرات موسمية كبيرة.

على سبيل المثال ، في صناعة الشوكولاتة الموسمية نسبيًا ، سيكون من المفيد مقارنة نمو الإيرادات بين ديسمبر 2016 وديسمبر 2017 (حيث تكون المبيعات مرتفعة بسبب مبيعات الشتاء) ، على عكس مقارنة مارس 2016 بفبراير 2016 ، حيث كانت مبيعات العطلات بدأت تتباطأ. من خلال مقارنة الأشهر على مدار العام ، تصبح المقارنة أكثر أهمية من شهرين متتاليين يتأثران بتفاوت المواسم أو عوامل أخرى.

المقاييس المالية الشائعة على أساس سنوي

فيما يلي قائمة بالمقاييس المالية الأكثر استخدامًا لإجراء مقارنة سنوية:

إيرادات المبيعات إيرادات المبيعات إيرادات المبيعات هي الدخل الذي تحصل عليه الشركة من مبيعاتها للبضائع أو من تقديم الخدمات. في المحاسبة ، يمكن استخدام المصطلحين "المبيعات" و "الإيرادات" ، وغالبًا ما يتم استخدامهما بالتبادل ، ليعنيان نفس الشيء. الإيرادات لا تعني بالضرورة تلقي النقد. - مقدار الزيادة أو الانخفاض في المبيعات عامًا بعد عام
تكلفة البضائع المباعة (COGS) - إلى أي مدى تمكنت الشركة من إدارة هامش الربح الإجمالي
بيع SG&A SG&A يشمل جميع المصاريف غير الإنتاجية التي تكبدتها الشركة في أي فترة معينة. يتضمن ذلك المصاريف مثل الإيجار والإعلان والتسويق والمحاسبة والتقاضي والسفر والوجبات ورواتب الإدارة والمكافآت والمزيد. في بعض الأحيان ، قد يشمل أيضًا مصروفات الاستهلاك (SG & A) - إلى أي مدى يدير التنفيذيون نفقات مكتب الشركة بشكل جيد
الأرباح قبل ضرائب الفائدة الاستهلاك والإطفاء EBITDA EBITDA أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والإطفاء هي أرباح الشركة قبل إجراء أي من هذه الخصومات الصافية. تركز الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء (EBITDA) على قرارات التشغيل الخاصة بالأعمال لأنها تنظر إلى ربحية الشركة من العمليات الأساسية قبل تأثير هيكل رأس المال. المعادلة ، الأمثلة (EBITDA) - مقياس لأرباح التشغيل ومؤشر للتدفق النقدي
صافي الدخل صافي الدخل صافي الدخل هو عنصر رئيسي ، ليس فقط في بيان الدخل ، ولكن في جميع البيانات المالية الأساسية الثلاثة. بينما يتم الوصول إليه من خلال بيان الدخل ، يتم استخدام صافي الربح أيضًا في كل من الميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي. - مقارنة المحصلة النهائية للأعمال بمرور الوقت
ربحية السهم عائد السهم الواحد (EPS) EPS هي نسبة مالية تقسم صافي الأرباح المتاحة للمساهمين العاديين من خلال متوسط الأسهم القائمة خلال فترة زمنية معينة. تشير صيغة EPS إلى قدرة الشركة على تحقيق أرباح صافية للمساهمين العاديين. (EPS) - النظر إلى المحصلة النهائية على أساس السهم

المؤشرات الاقتصادية الشائعة على أساس سنوي

فيما يلي قائمة بالمقاييس الأكثر استخدامًا لإجراء مقارنة سنوية:

التضخم - ما هو الاتجاه السائد في التضخم
معدلات البطالة البطالة الدورية البطالة الدورية هي نوع من البطالة حيث تنخفض القوى العاملة نتيجة لدورات العمل أو التقلبات في الاقتصاد ، مثل فترات الركود (فترات التدهور الاقتصادي). عندما يكون الاقتصاد في ذروته أو لديه نمو مستمر ، يكون معدل البطالة الدورية منخفضًا - ما هو اتجاه معدل مشاركة القوى العاملة
معادلة الناتج المحلي الإجمالي للناتج المحلي الإجمالي تتكون معادلة إجمالي الناتج المحلي من الاستهلاك والإنفاق الحكومي والاستثمارات وصافي الصادرات. نقسم معادلة الناتج المحلي الإجمالي إلى خطوات في هذا الدليل. الناتج المحلي الإجمالي (GDP) هو القيمة النقدية ، بالعملة المحلية ، لجميع السلع والخدمات الاقتصادية النهائية المنتجة في بلد ما خلال فترة زمنية محددة. - مقدار الناتج المحلي الإجمالي الذي تنتجه الدولة
أسعار الفائدة - هل نحن في بيئة ارتفاع أو هبوط لأسعار الفائدة

بدائل التحليل السنوي

كبديل للتحليل السنوي ، قد يرغب المحلل أيضًا في إلقاء نظرة على بيانات السلاسل الزمنية الأخرى مثل:

شهر بعد شهر
ربع على ربع
منذ بدلية العام ز حتى اليوم
معدلات النمو المركبة

قم بتنزيل النموذج المجاني

أدخل اسمك وبريدك الإلكتروني في النموذج أدناه وقم بتنزيل القالب المجاني الآن!

مثال على التحليل السنوي

فيما يلي مثال مفصل للتحليل السنوي أثناء العمل. يأتي هذا المثال من النمذجة المالية ما المقصود بالنمذجة المالية يتم تنفيذ النمذجة المالية في Excel للتنبؤ بالأداء المالي للشركة. نظرة عامة على ماهية النمذجة المالية ، وكيف ولماذا بناء نموذج. تمرين حيث يقارن المحلل عدد الوحدات المباعة في الربع الثالث 2018 بعدد الوحدات المباعة في الربع الثالث من عام 2017.

دعنا نقسم التحليل السنوي خطوة بخطوة.

تم بيع 506 وحدة في الربع الثالث من عام 2018 و 327 وحدة تم بيعها في الربع الثالث من عام 2017. للمقارنة بين الاثنين ، نأخذ 506 ونقسمها على 327 ، ثم نطرح واحدة. تظهر النتيجة زيادة بنسبة 55٪ في الوحدات المباعة على أساس سنوي بين الربع الثالث 2018 والربع الثالث 2017.