المساهمة غير الاختيارية هي مدفوعات مكتسبة بالكامل يدفعها صاحب العمل لخطة التقاعد التي يرعاها الموظف ، بغض النظر عما إذا كان الموظف يقوم بتأجيل اختياري أم لا. لا يتم خصم الاشتراكات من الدخل الشهري للموظف بل يتم دفعها مباشرة من قبل صاحب العمل.
تختلف المساهمات غير الاختيارية عن المساهمات المطابقة ، حيث يساهم صاحب العمل في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل اعتمادًا على مبلغ المال الذي يتم خصمه من الراتب الشهري للموظف. الدفع مقابل خدماتهم أو العمل الذي يقومون به لمؤسسة أو شركة. وهو يشمل أي راتب أساسي يتقاضاه الموظف ، إلى جانب أنواع المدفوعات الأخرى التي تتراكم خلال مسار عمله ، والتي تتجه نحو خطة التقاعد.
يستفيد الموظفون من المساهمات غير الاختيارية لأن المساهمات التي يقدمها صاحب العمل تجاه خطة التقاعد تساعد في الحد الأقصى للمساهمة بما يتجاوز ما يمكنهم تحقيقه بأنفسهم. ومع ذلك ، يتم تقديم المساهمات وفقًا لتقدير صاحب العمل ويمكن أن تتغير في أي وقت.
ملخص
- المساهمات غير الاختيارية هي مدفوعات تدفع نحو خطة تقاعد الموظف المؤهل ، بغض النظر عما إذا كان الموظف يقدم مساهمات في الخطة أم لا.
- لا يتم خصم المساهمات غير الاختيارية من راتب الموظف وبدلاً من ذلك يتم تمويلها مباشرة من حساب صاحب العمل.
- تساعد المساهمات الموظفين على زيادة الحد الأقصى لمساهمتهم بما يتجاوز ما يمكنهم تحقيقه بأنفسهم.
فهم المساهمة غير الاختيارية
يختلف المبلغ الذي يساهم به صاحب العمل في مساهمة غير اختيارية من صاحب عمل إلى آخر. صاحب العمل حر في تحديد أو تغيير معدلات المساهمة غير الاختيارية على النحو الذي يراه مناسبًا. ومع ذلك ، يجب ألا يتجاوز المبلغ الذي يساهم به صاحب العمل في الخطة الحدود التي وضعتها دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS).
على سبيل المثال ، قد يقرر صاحب العمل المساهمة بنسبة 10٪ من راتب الموظف في خطة التقاعد. هذا يعني أنه مقابل كل دولار واحد من الراتب ، سيساهم صاحب العمل بـ 10 سنتات ، بغض النظر عما إذا كان الموظف يقوم بتأجيل اختياري تجاه الخطة.
يمكن لصاحب العمل أيضًا تقديم مساهمة غير اختيارية كجزء من مساهمة الملاذ الآمن 401 (ك). يسمح الملاذ الآمن لأصحاب العمل بتجنب معظم اختبارات الامتثال السنوية التي يمكن أن تؤدي إلى استرداد الأموال والعقوبات. إنها طريقة لهيكلة خطط التقاعد التي تجتاز اختبارات عدم التمييز.
يتطلب الحكم من صاحب العمل تقديم مساهمات في خطة التقاعد لكل موظف بنسبة مئوية موحدة لا تقل عن 3 ٪ من راتب الموظف. من خلال إضافة مخصص الملاذ الآمن إلى خطة 401 (k) خطة 401 (k) الخطة 401 (k) هي خطة ادخار تقاعد تمكن الموظفين من ادخار جزء من رواتبهم قبل الضرائب من خلال المساهمة في صندوق التقاعد ، وتعويضات عالية الموظفون قادرون على زيادة مساهماتهم التقاعدية إلى الحد الأقصى ، ولن يضطر صاحب العمل إلى القلق بشأن اختبار الامتثال السنوي.
فوائد المساهمات غير الاختيارية
1. معفاة من الضرائب
تتمثل إحدى مزايا المساهمات غير الاختيارية في أن المساهمات معفاة من الضرائب للشركة ، والتي يمكن أن توفر تخفيضًا ضريبيًا كبيرًا لصاحب العمل. يمكن لأصحاب العمل الذين يقدمون مساهمة غير اختيارية تعويض تكلفة المساهمات من الإعفاءات الضريبية الدرع الضريبي. الدرع الضريبي هو خصم مسموح به من الدخل الخاضع للضريبة والذي ينتج عنه تخفيض الضرائب المستحقة. تعتمد قيمة هذه الدروع على معدل الضريبة الفعلي للشركة أو الفرد. تشمل المصاريف الشائعة القابلة للخصم الاستهلاك والإطفاء ومدفوعات الرهن العقاري ومصاريف الفائدة التي يتلقونها. يمكن لمثل هذا الترتيب أيضًا تشجيع المزيد من الموظفين على المشاركة في خطة تقاعد الشركة لأنها تعود بالفائدة على كل من صاحب العمل والموظف.
2. شامل
تم تصميم المساهمات غير الاختيارية أيضًا لإفادة جميع الموظفين الذين توظفهم الشركة ، بدلاً من تفضيل الموظفين الذين يتلقون رواتب عالية فقط. من خلال تقديم المساهمات ، يتم إعفاء صاحب العمل 401 (ك) من معظم اختبارات الامتثال السنوية. الموظفون ذوو الأجور العالية هم أولئك الذين يكسبون أكثر من 130 ألف دولار من الدخل السنوي ، أو أولئك الذين يعملون في الشركة ، والذين يمتلكون 5٪ على الأقل من الشركة ، أو أولئك الذين هم جزء من عائلة تمتلك 5٪ على الأقل من الشركة .
إذا فشلت خطة صاحب العمل في اختبار الامتثال ، فقد يكون الموظفون الذين يتلقون رواتب عالية محدودة فيما يمكنهم المساهمة به في خططهم 401 (ك) ، ويمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية رفض مساهمة خطة التقاعد عندما تعتبر مفرطة.
3. عامل التحفيز
فائدة أخرى للمساهمات غير الاختيارية هي أنها قد تكون المال الوحيد الذي يضعه الموظف في التقاعد. لا يحتفظ عدد كبير من الموظفين بخطة 401 (ك) أو حساب مدخرات التقاعد ، مما يجعلهم أكثر عرضة للخطر. من خلال منح هؤلاء الموظفين مساهمات غير اختيارية ، يحفز صاحب العمل الموظفين على المساهمة في خطة 401 (ك).
حدود المساهمة غير الاختيارية
1. ارتفاع التكاليف الإدارية
أحد التحديات التي يواجهها أصحاب العمل عند تقديم مساهمات غير اختيارية لخطة تقاعد الموظف هو أنها تخلق تكاليف إدارية إضافية. المصاريف الإدارية تشير المصاريف الإدارية إلى التكاليف التي تتكبدها شركة أو منظمة والتي تشمل ، على سبيل المثال لا الحصر ، الرواتب ومزايا ذلك ستكون مكلفة على صاحب العمل على المدى الطويل. يتحمل صاحب العمل أيضًا مسؤوليات إضافية لاختيار خطط التقاعد وتقرير الحسابات الافتراضية للموظفين الذين لا يختارون صندوقًا لمساهماتهم 401 (ك) أو التسجيل يدويًا في خطة التقاعد. على الرغم من أن أصحاب العمل يتمتعون بإعفاءات ضريبية من المساهمات ، إلا أنها قد لا تكون مجدية لمعظم أصحاب العمل.
2. مسؤولية ائتمانية أكبر
قيد آخر على المساهمات غير الاختيارية هو أنها تزيد من المسؤولية الائتمانية لصاحب العمل. يمكن أن تتراوح الالتزامات من تسجيل الموظفين في خطة التقاعد ، والأخطاء الإدارية ، وتحويلات الأرصدة المتأخرة ، وتفسير مزايا الخطة ، وما إلى ذلك.
إذا افترضنا أن الدور الائتماني مصحوبًا بالمخاطر ، فقد يؤدي ذلك إلى معارك قضائية باهظة التكلفة ويعرض الأرباح المستقبلية للخطر. عند تقديم مساهمات غير اختيارية ، سيحتاج صاحب العمل إلى تثقيف موظفيه بشأن التخطيط للتقاعد وكيفية اختيار الخطط المناسبة التي تتناسب مع أهداف التقاعد الخاصة بهم.
قراءات ذات صلة
Finance هو المزود الرسمي للشهادة العالمية المعتمدة لمحلل الائتمان والمصرفية (CBCA) ™ CBCA اعتماد محلل الائتمان والائتمان المعتمد (CBCA) ™ هو معيار عالمي لمحللي الائتمان الذي يغطي التمويل والمحاسبة وتحليل الائتمان وتحليل التدفق النقدي ونمذجة العهد وسداد القروض وغير ذلك. برنامج شهادة ، مصمم لمساعدة أي شخص في أن يصبح محلل مالي على مستوى عالمي. لمواصلة التقدم في حياتك المهنية ، ستكون الموارد المالية الإضافية أدناه مفيدة:
- 401 (ك) حدود المساهمة 401 (ك) حدود المساهمة إن حدود المساهمة 401 (ك) هي حدود يضعها الكونجرس الأمريكي على مقدار الأموال التي يمكن للموظفين المساهمة بها في خطة التقاعد الخاصة بهم.
- صندوق المعاشات التقاعدية صندوق المعاشات التقاعدية هو صندوق يجمع رأس المال ليتم دفعه كمعاش تقاعدي للموظفين عندما يتقاعدون في نهاية حياتهم المهنية.
- خطة المنافع المتغيرة خطة المزايا المتغيرة خطة المزايا المتغيرة هي نوع من خطة المعاشات التقاعدية حيث يخضع المبلغ الذي يحق للمستفيد للحصول عليه للتغييرات وفقًا للأداء
- الملاذ الآمن الملاذ الآمن الملاذ الآمن هو حكم في القانون أو اللوائح التي توفر الحماية من المسؤولية أو العقوبة أو تقلل المسؤولية في حالة استيفاء شروط معينة.