تم تطوير نظام تصنيف CAMELS في الولايات المتحدة كنظام تصنيف إشرافي لتقييم الوظائف المصرفية للبنك (جانب البيع) تقدم البنوك ، المعروفة أيضًا باسم التجار أو بشكل جماعي باسم البيع الجانبي ، مجموعة واسعة من الأدوار مثل الخدمات المصرفية الاستثمارية وبحوث الأسهم والمبيعات والحالة التجارية الشاملة. CAMELS هو اختصار يمثل العوامل الستة التي يتم أخذها في الاعتبار للتصنيف. على عكس النسب أو التصنيفات التنظيمية الأخرى ، لا يتم نشر تصنيف CAMELS للجمهور. يتم استخدامه فقط من قبل الإدارة العليا لفهم وتنظيم المخاطر المحتملة.
تستخدم السلطات الإشرافية الدرجات على مقياس من 1 إلى 5 لتقييم كل بنك. تكمن قوة CAMEL في قدرته على تحديد المؤسسات المالية التي ستنجو وتلك التي ستفشل. تم تبني هذا المفهوم في البداية في عام 1979 من قبل مجلس فحص المؤسسات المالية الفيدرالية (FFIEC) تحت اسم نظام تصنيف المؤسسات المالية الموحدة (UFIRS). تم تعديل CAMELS لاحقًا لإضافة المكون السادس - الحساسية - إلى الاختصار.
ملخص
- يقوم نظام تصنيف CAMELS بتقييم قوة البنك من خلال ست فئات.
- CAMELS هو اختصار لمدى كفاية رأس المال والأصول والقدرة الإدارية والأرباح والسيولة والحساسية.
- يتدرج نظام التصنيف من 1 إلى 5 ، حيث يكون أحدهما هو أفضل تصنيف وخمسة هو أسوأ تصنيف. (فقط ضع في اعتبارك أن التصنيف الأقل هو الأفضل ، مما يشير إلى بنك أكثر استقرارًا من الناحية المالية وأقل عرضة للخطر.)
ما هو موقف CAMELS؟
مكونات CAMELS هي:
- (كفاية رأس المال
- (الأصول
- (م) القدرة على الإدارة
- (هـ) التحذيرات
- (L) الجودة
- (حساسية
كفاية رأس المال
تقيم كفاية رأس المال مدى التزام المؤسسة باللوائح الخاصة بالحد الأدنى لمبلغ احتياطي رأس المال. يحدد المنظمون التصنيف من خلال تقييم الوضع الرأسمالي للمؤسسة المالية حاليًا وعلى مدى عدة سنوات.
يتم توقع وضع رأس المال المستقبلي بناءً على خطط المؤسسة للمستقبل ، مثل ما إذا كانت تخطط لتوزيع أرباح أو الاستحواذ على شركة أخرى. سيبحث فاحص CAMELS أيضًا في تحليل الاتجاه وتكوين رأس المال وسيولة رأس المال.
الأصول
تقيم هذه الفئة جودة أصول البنك. تعد جودة الأصول مهمة ، حيث يمكن أن تنخفض قيمة الأصول بسرعة إذا كانت عالية المخاطر. على سبيل المثال ، تعد القروض نوعًا من الأصول التي يمكن أن تنخفض قيمتها إذا تم إقراض الأموال لفرد شديد المخاطر.
يبحث الفاحص في سياسات الاستثمار وممارسات القروض للبنك ، إلى جانب مخاطر الائتمان مثل مخاطر أسعار الفائدة ومخاطر السيولة. يتم النظر في جودة واتجاهات الأصول الرئيسية. إذا كان لدى مؤسسة مالية اتجاه لفقدان الأصول الرئيسية قيمتها بسبب مخاطر الائتمان ، فإنها ستحصل على تصنيف أقل.
القدرة الإدارية
تقيس القدرة الإدارية قدرة فريق إدارة المؤسسة على تحديد الضغوط المالية ثم الاستجابة لها. تعتمد الفئة على جودة إستراتيجية عمل البنك والأداء المالي والضوابط الداخلية. في مجال إستراتيجية العمل والأداء المالي ، ينظر ممتحن CAMELS في خطط المؤسسة للسنوات القليلة القادمة. ويشمل معدل تراكم رأس المال ومعدل النمو وتحديد المخاطر الرئيسية.
بالنسبة للرقابة الداخلية ، يختبر الاختبار قدرة المؤسسة على تتبع وتحديد المخاطر المحتملة. تشمل المجالات داخل الضوابط الداخلية أنظمة المعلومات وبرامج التدقيق وحفظ السجلات. تضمن أنظمة المعلومات سلامة أنظمة الكمبيوتر لحماية المعلومات الشخصية للعميل. تتحقق برامج المراجعة من اتباع سياسات الشركة. أخيرًا ، يجب أن يتبع حفظ السجلات مبادئ محاسبية سليمة وأن يتضمن توثيقًا لسهولة عمليات التدقيق.
أرباح
تساعد الأرباح في تقييم قابلية المؤسسة على المدى الطويل. يحتاج البنك إلى عائد مناسب حتى يتمكن من تنمية عملياته والحفاظ على قدرته التنافسية. يبحث الفاحص على وجه التحديد في استقرار الأرباح والعائد على الأصول (ROA) العائد على الأصول و ROA Formula ROA Formula. العائد على الأصول (ROA) هو نوع من مقياس العائد على الاستثمار (ROI) الذي يقيس ربحية الشركة فيما يتعلق بإجمالي أصولها. تشير هذه النسبة إلى مدى جودة أداء الشركة من خلال مقارنة الربح (صافي الدخل) الذي تولده برأس المال الذي تستثمره في الأصول. وهامش صافي الفائدة (NIM) وآفاق الكسب المستقبلية في ظل الظروف الاقتصادية القاسية. أثناء تقييم الأرباح ، تعتبر الأرباح الأساسية هي الأكثر أهمية.الأرباح الأساسية هي الأرباح طويلة الأجل والمستقرة للمؤسسة التي تتأثر بحساب العناصر لمرة واحدة.
السيولة
بالنسبة للبنوك ، تعتبر السيولة مهمة بشكل خاص ، حيث أن نقص رأس المال السائل يمكن أن يؤدي إلى تشغيل البنك عند تشغيل البنك يحدث عندما يقوم العملاء بسحب جميع أموالهم في وقت واحد من حسابات الودائع الخاصة بهم لدى مؤسسة مصرفية خوفًا من ذلك البنك. تدرس هذه الفئة من CAMELS مخاطر أسعار الفائدة مخاطر أسعار الفائدة مخاطر أسعار الفائدة هي احتمال حدوث انخفاض في قيمة الأصل نتيجة للتقلبات غير المتوقعة في أسعار الفائدة. ترتبط مخاطر أسعار الفائدة في الغالب بالأصول ذات الدخل الثابت (مثل السندات) بدلاً من الاستثمارات في الأسهم. مخاطر السيولة المخاطر الرئيسية للبنوك تشمل المخاطر الرئيسية للبنوك مخاطر الائتمان والتشغيل والسوق والسيولة. بما أن البنوك تتعرض لمجموعة متنوعة من المخاطر ،لديهم بنى تحتية جيدة البناء لإدارة المخاطر ومطلوب منهم اتباع اللوائح الحكومية. . تؤثر أسعار الفائدة على أرباح قطاع أسواق رأس المال في البنك. إذا كان التعرض لمخاطر أسعار الفائدة كبيرًا ، فإن قيمة محفظة استثمارات وقروض المؤسسة ستكون متقلبة. يتم تعريف مخاطر السيولة على أنها مخاطر عدم القدرة على تلبية احتياجات التدفقات النقدية الحالية أو المستقبلية دون التأثير على العمليات اليومية.
حساسية
الحساسية هي الفئة الأخيرة وتقيس حساسية المؤسسة لمخاطر السوق. على سبيل المثال ، يمكن إجراء تقييم على إقراض قطاع الطاقة والإقراض الطبي والإقراض الزراعي. تعكس الحساسية الدرجة التي تتأثر بها الأرباح بأسعار الفائدة وأسعار الصرف وأسعار السلع ، والتي يمكن التعبير عنها جميعًا بواسطة بيتا بيتا. عائدات بالنسبة للسوق بأكمله. يتم استخدامه كمقياس للمخاطر وهو جزء لا يتجزأ من نموذج تسعير الأصول الرأسمالية (CAPM). الشركة ذات الإصدار التجريبي الأعلى لديها مخاطر أكبر وعوائد متوقعة أكبر. .
كيف يعمل نظام تصنيف CAMELS؟
لكل فئة ، يتم إعطاء درجة من واحد إلى خمسة. أحدهما هو أفضل نتيجة ويشير إلى أداء قوي وممارسات إدارة المخاطر داخل المؤسسة. من ناحية أخرى ، فإن خمسة هي أفقر تصنيف. إنه يشير إلى احتمال كبير لفشل البنك والحاجة إلى اتخاذ إجراءات فورية للتصديق على الوضع. إذا كانت الحالة المالية الحالية للمؤسسة تقع بين 1 و 5 ، فإنها تسمى التصنيف المركب.
- يشير المقياس 1 إلى أن البنك يعرض أداءً قويًا وسليمًا ويلتزم بممارسات إدارة المخاطر.
- المقياس 2 يعني أن المؤسسة سليمة من الناحية المالية مع وجود نقاط ضعف معتدلة.
- يشير مقياس 3 إلى أن المؤسسة تظهر اهتمامًا إشرافيًا في عدة أبعاد.
- يشير المقياس 4 إلى أن مؤسسة ما لديها ممارسات غير سليمة ، وبالتالي فهي غير آمنة بسبب مشاكل مالية خطيرة.
- يُظهر التصنيف 5 أن المؤسسة غير سليمة بشكل أساسي مع ممارسات إدارة المخاطر غير الكافية.
سيؤدي تصنيف الرقم الأعلى إلى إعاقة قدرة البنك على التوسع من خلال الاستثمار أو عمليات الدمج أو إضافة المزيد من الفروع. أيضًا ، سيُطلب من المؤسسة ذات التصنيف الضعيف دفع المزيد في أقساط التأمين.
مصادر إضافية
شكرًا لك على قراءة مقالة Finance حول نظام تصنيف CAMELS. لمواصلة التعلم والتقدم في حياتك المهنية ، ستكون موارد التمويل الإضافية هذه مفيدة:
- نسبة كفاية رأس المال معدل كفاية رأس المال تحدد نسبة كفاية رأس المال معايير للبنوك من خلال النظر في قدرة البنك على سداد الالتزامات والاستجابة لمخاطر الائتمان والمخاطر التشغيلية. يمتلك البنك الذي يتمتع بعملة جيدة للسيارة رأس مال كافٍ لاستيعاب الخسائر المحتملة. وبالتالي ، تقل مخاطر الإفلاس وخسارة أموال المودعين.
- يشير LIBOR LIBOR LIBOR ، وهو اختصار لـ London Interbank Offer Rate ، إلى سعر الفائدة الذي تفرضه البنوك البريطانية على المؤسسات المالية الأخرى للحصول على قرض قصير الأجل يستحق من يوم واحد إلى 12 شهرًا في المستقبل. يعمل ليبور كقاعدة مرجعية لأسعار الفائدة قصيرة الأجل
- اتفاقية بازل 3 بازل 3 هي مجموعة من الإصلاحات المالية التي تم تطويرها من قبل لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS) ، بهدف تعزيز
- إدارة المخاطر إدارة المخاطر تشمل إدارة المخاطر تحديد وتحليل والاستجابة لعوامل الخطر التي تشكل جزءًا من حياة الشركة. عادة ما يتم ذلك مع