بازل II هي المجموعة الثانية من اللوائح المصرفية الدولية التي حددتها لجنة بازل للإشراف على البنوك (BCBS). إنه امتداد للوائح الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال على النحو المحدد في اتفاقية بازل الأولى. يعمل إطار عمل بازل الثاني تحت ثلاث ركائز:
- متطلبات كفاية رأس المال
- المراجعة الإشرافية
- انضباط السوق
الأركان الثلاثة في اتفاقية بازل 2
الركيزة 1: متطلبات كفاية رأس المال
الركيزة 1 تعمل على تحسين سياسات بازل 1 من خلال مراعاة مخاطر التشغيل بالإضافة إلى مخاطر الائتمان. مخاطر الائتمان هي مخاطر الخسارة التي قد تحدث من عدم التزام أي طرف ببنود وشروط أي عقد مالي بشكل أساسي ، المرتبطة بالأصول المرجحة بالمخاطر (RWA). يتطلب من البنوك الحفاظ على حد أدنى لمتطلبات كفاية رأس المال بنسبة 8 ٪ من RWA. كما توفر اتفاقية بازل 2 للبنوك أساليب أكثر استنارة لاحتساب متطلبات رأس المال بناءً على مخاطر الائتمان ، مع الأخذ في الاعتبار كل نوع من أنواع مخاطر الأصول والخصائص المحددة. النهجان الرئيسيان يشملان:
1. نهج موحد
النهج الموحد مناسب للبنوك ذات الحجم الأصغر للعمليات وهيكل تحكم أبسط. وهي تنطوي على استخدام التصنيفات الائتمانية من مؤسسات تقييم الائتمان الخارجية. وكالة التصنيف وكالة التصنيف هي شركة تقوم بتقييم القوة المالية للشركات والهيئات الحكومية ، وخاصة قدرتها على الوفاء بأصل الدين وتقييم الجدارة الائتمانية لمدين البنك.
2. النهج القائم على التصنيف الداخلي
النهج القائم على التصنيف الداخلي مناسب للبنوك المشاركة في عمليات أكثر تعقيدًا ، مع أنظمة إدارة مخاطر أكثر تطورًا. هناك طريقتان من نهج IRB لحساب متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان بناءً على التصنيفات الداخلية:
- النهج القائم على التصنيف الداخلي للمؤسسة (FIRB): في FIRB ، تستخدم البنوك تقييماتها الخاصة للمعلمات مثل احتمالية التقصير. احتمالية التقصير. الخسارة المتوقعة من الاستثمار. ، بينما يتم تحديد طرق تقييم المعلمات الأخرى ، وبشكل أساسي مكونات المخاطر مثل الخسارة عند التعثر والتعرض عند التقصير ، من قبل المشرف.
- النهج القائم على التصنيف الداخلي المتقدم (AIRB): في إطار نهج AIRB ، تستخدم البنوك تقييماتها الخاصة لجميع مكونات المخاطر والمعايير الأخرى.
الركيزة 2: المراجعة الإشرافية
تمت إضافة الركيزة 2 بسبب ضرورة الإشراف الفعال وعدم وجوده في بازل 1 ، المتعلقة بتقييم كفاية رأس المال الداخلي للبنك. بموجب الركيزة 2 ، تلتزم البنوك بتقييم كفاية رأس المال الداخلي لتغطية جميع المخاطر التي من المحتمل أن تواجهها في سياق عملياتها. المشرف مسؤول عن التأكد مما إذا كان البنك يستخدم أساليب التقييم المناسبة ويغطي جميع المخاطر المرتبطة.
- عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال (ICAAP): يجب على البنك إجراء تقييمات دورية داخلية لكفاية رأس المال وفقًا لملف المخاطر وتحديد استراتيجية للحفاظ على مستوى رأس المال اللازم.
- عملية المراجعة الإشرافية والتقييم (SREP): المشرفون ملزمون بمراجعة وتقييم تقييمات واستراتيجيات كفاية رأس المال الداخلية للبنوك ، فضلاً عن قدرتهم على مراقبة امتثالهم لنسب رأس المال التنظيمية.
- رأس المال أعلى من المستوى الأدنى: إحدى الميزات الإضافية لإطار عمل بازل الثاني هي متطلبات المشرفين لضمان احتفاظ البنوك بهيكل رأس المال الخاص بها. وتمويل أصولها. هيكل رأس مال الشركة أعلى من المستوى الأدنى المحدد في الركيزة 1.
- تدخلات المشرف: يجب أن يسعى المشرفون للتدخل في عملية صنع القرار اليومية من أجل منع رأس المال من الانخفاض إلى ما دون المستوى الأدنى.
الركيزة 3: انضباط السوق
الركيزة 3 تهدف إلى ضمان انضباط السوق من خلال جعل الكشف عن معلومات السوق ذات الصلة إلزاميًا. يتم ذلك للتأكد من أن مستخدمي المعلومات المالية يتلقون المعلومات ذات الصلة لاتخاذ قرارات تداول مستنيرة ولضمان انضباط السوق.
قراءات ذات صلة
Finance هو المزود الرسمي للشهادة العالمية لمحلل التقييم والنمذجة المالية (FMVA) ™ FMVA ، انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon و JP Morgan و Ferrari ، وهو برنامج مصمم لمساعدة أي شخص على أن يصبح محللًا ماليًا على مستوى عالمي . لمواصلة التقدم في حياتك المهنية ، ستكون الموارد المالية الإضافية أدناه مفيدة:
- اتفاقية بازل 3 بازل 3 هي مجموعة من الإصلاحات المالية التي تم تطويرها من قبل لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS) ، بهدف تعزيز
- نسبة كفاية رأس المال (CAR) نسبة كفاية رأس المال (CAR) تحدد نسبة كفاية رأس المال معايير للبنوك من خلال النظر في قدرة البنك على سداد الالتزامات والاستجابة لمخاطر الائتمان والمخاطر التشغيلية. يمتلك البنك الذي يتمتع بعملة جيدة للسيارة رأس مال كافٍ لاستيعاب الخسائر المحتملة. وبالتالي ، تقل مخاطر الإفلاس وخسارة أموال المودعين.
- السيولة السيولة في الأسواق المالية ، تشير السيولة إلى مدى سرعة بيع الاستثمار دون التأثير سلبًا على سعره. كلما كان الاستثمار أكثر سيولة ، زادت سرعة بيعه (والعكس صحيح) ، وأصبح من الأسهل بيعه بالقيمة العادلة. مع تساوي كل شيء ، يتم تداول المزيد من الأصول السائلة بعلاوة ويتم تداول الأصول غير السائلة بسعر مخفض.
- دليل WACC WACC هو متوسط تكلفة رأس المال المرجح للشركة ويمثل التكلفة المختلطة لرأس المال بما في ذلك حقوق الملكية والديون. صيغة WACC هي = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). سيقدم هذا الدليل لمحة عامة عن ماهيته ، ولماذا يتم استخدامه ، وكيفية حسابه ، كما يوفر أيضًا حاسبة WACC قابلة للتنزيل