كيف ترتبط البيانات المالية الثلاثة معًا - خطوة بخطوة

ترتبط جميع البيانات المالية الثلاثة وتعتمد على بعضها البعض. في النمذجة المالية ما هي النمذجة المالية يتم تنفيذ النمذجة المالية في Excel للتنبؤ بالأداء المالي للشركة. نظرة عامة على ماهية النمذجة المالية ، وكيف ولماذا بناء نموذج. ، مهمتك الأولى هي ربط جميع العبارات الثلاثة معًا في Excel ، لذلك من المهم فهم كيفية اتصالهم. هذا أيضًا سؤال شائع للمقابلات المصرفية الاستثمارية ومقابلات FP & A والمقابلات البحثية حول الأسهم. راجع أدلة المقابلة المجانية في Finance. تحقق من أدلة مقابلة المالية مع الأسئلة الأكثر شيوعًا وأفضل الإجابات لأي منصب وظيفي في تمويل الشركات. أسئلة المقابلة والإجابة عن التمويل والمحاسبة والخدمات المصرفية الاستثمارية وأبحاث الأسهم والخدمات المصرفية التجارية و FP&A والمزيد!أدلة وممارسات مجانية لاجتذاب مقابلتك لمعرفة المزيد.

في هذا البرنامج التعليمي ، سنقوم بتقسيمها خطوة بخطوة ، على الرغم من أننا نفترض أنك تمتلك بالفعل فهمًا أساسيًا لأساسيات المحاسبة وتعرف كيفية قراءة البيانات المالية.

3 بيانات الرسم البياني

تريد أن ترى مظاهرة حية؟ شاهد ندوة الويب المجانية الخاصة بشركة Finance حول كيفية ربط البيانات المالية الثلاثة في ندوة Excel Finance على الويب - ربط الكشوف المالية الثلاثة.توفر الندوة ربع السنوية على الويب هذه المالية عرضًا حيًا لكيفية ربط البيانات المالية الثلاثة في Excel. تعلم الصيغ وإجراء الربط الصحيح.

مبادئ المحاسبة

لم يتم إعداد بيان الدخل على أساس نقدي - وهذا يعني أن المبادئ المحاسبية مثل الاعتراف بالإيرادات والمطابقة والمستحقات يمكن أن تجعل بيان الدخل مختلفًا تمامًا عن بيان التدفق النقدي للشركة. إذا أعدت الشركة بيان الدخل الخاص بها بالكامل على أساس نقدي (أي ، لا توجد حسابات مستحقة القبض ، ولا شيء مرسم ، وما إلى ذلك) فلن يكون لها ميزانية عمومية بخلاف حقوق المساهمين والنقد.

إنه إنشاء الميزانية العمومية من خلال المبادئ المحاسبية التي تؤدي إلى ظهور بيان التدفق النقدي.

صافي الدخل والأرباح المحتجزة

صافي الدخل صافي الدخل صافي الدخل هو عنصر رئيسي ، ليس فقط في بيان الدخل ، ولكن في جميع البيانات المالية الأساسية الثلاثة. بينما يتم الوصول إليه من خلال بيان الدخل ، يتم استخدام صافي الربح أيضًا في كل من الميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي. من أسفل قائمة الدخل روابط للميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية. في الميزانية العمومية ، يتغذى في الأرباح المحتجزة وفي بيان التدفق النقدي ، فهو نقطة البداية للنقد من قسم العمليات.

ربط بيان الدخل بالميزانية العمومية

PP&E ، الاستهلاك ، والنفقات الرأسمالية

مصاريف الإهلاك يتم استخدام مصاريف الإهلاك لتقليل قيمة المصنع والممتلكات والمعدات لتتناسب مع استخدامها ، والتآكل ، مع مرور الوقت. يتم استخدام مصروفات الإهلاك لتعكس بشكل أفضل نفقات وقيمة الأصل طويل الأجل من حيث صلتها بالإيرادات التي تحققها. والمصروفات المرسملة الأخرى في بيان الدخل يجب إضافتها مرة أخرى إلى صافي الدخل لحساب التدفق النقدي من العمليات. تدفقات الإهلاك من الميزانية العمومية من الممتلكات والمنشآت والمعدات PP&E (الممتلكات والمنشآت والمعدات) هي أحد الأصول الأساسية غير المتداولة الموجودة في الميزانية العمومية. تتأثر PP&E بالمصاريف الرأسمالية ، والاستهلاك ، وعمليات الاستحواذ / التصرف في الأصول الثابتة.تلعب هذه الأصول دورًا رئيسيًا في التخطيط والتحليل الماليين لعمليات الشركة والنفقات المستقبلية (PP&E) في بيان الدخل كمصروف ، ثم تتم إضافتها مرة أخرى في بيان التدفق النقدي.

بالنسبة لهذا القسم الخاص بربط البيانات المالية الثلاثة ، من المهم إنشاء جدول إهلاك منفصل جدول الإهلاك جدول الإهلاك مطلوب في النمذجة المالية لربط البيانات المالية الثلاثة (الدخل والميزانية العمومية والتدفق النقدي) في Excel.

تضاف النفقات الرأسمالية إلى حساب PP&E في الميزانية العمومية وتتدفق من خلال النقد من الاستثمار في بيان التدفق النقدي.

3 قوائم مالية مرتبطة

القوى العاملة

نمذجة صافي رأس المال العامل صافي رأس المال العامل (NWC) هو الفرق بين الأصول المتداولة للشركة (صافي النقد) والخصوم المتداولة (صافي الدين) في ميزانيتها العمومية. إنه مقياس لسيولة الشركة وقدرتها على الوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل بالإضافة إلى عمليات تمويل الأعمال. الموقف المثالي هو أن يكون مربكًا في بعض الأحيان. ترتبط التغييرات في الأصول المتداولة والمطلوبات المتداولة في الميزانية العمومية بالإيرادات والمصروفات في بيان الدخل ولكن يلزم تعديلها في بيان التدفقات النقدية لتعكس المبلغ الفعلي للنقد المستلم أو المصروف من قبل الشركة. من أجل القيام بذلك ، نقوم بإنشاء قسم منفصل يحسب التغييرات في صافي رأس المال العامل.

شاهد عرضًا توضيحيًا مباشرًا لربط الكشوف الثلاثة للندوة المالية عبر الإنترنت - ربط الكشوف المالية الثلاثة.توفر هذه الندوة ربع السنوية على الويب المالية عرضًا حيًا لكيفية ربط الكشوف المالية الثلاثة في Excel. تعرف على الصيغ وإجراء الربط المناسب لمعرفة المزيد.

الميزانية العمومية مرتبطة ببيان التدفقات النقدية

التمويل

قد يكون هذا جزءًا صعبًا من ربط العبارات الثلاثة ويتطلب بعض الجداول الزمنية الإضافية. تؤثر أحداث التمويل مثل إصدار الدين على جميع البيانات الثلاثة بالطريقة التالية: تظهر مصروفات الفائدة في بيان الدخل ، ويوجد المبلغ الأصلي للدين المستحق في الميزانية العمومية ، وينعكس التغيير في المبلغ الأصلي المستحق على النقد من قسم التمويل من بيان التدفق النقدي.

في هذا القسم ، غالبًا ما يكون من الضروري وضع نموذج لجدول الديون جدول الديون. يحدد جدول الديون جميع الديون التي لدى الشركة في جدول زمني بناءً على تاريخ استحقاقها وسعر الفائدة. في النمذجة المالية ، تدفقات مصاريف الفائدة لبناء التفاصيل الضرورية المطلوبة.

الرصيد النقدي

هذه هي الخطوة الأخيرة في ربط القوائم المالية الثلاثة. بمجرد ربط جميع العناصر المذكورة أعلاه بشكل صحيح ، تتم إضافة مجموع النقد من العمليات والنقد من الاستثمار والنقد من التمويل إلى الرصيد النقدي الختامي للفترة السابقة ، وتصبح النتيجة الرصيد النقدي الختامي للفترة الحالية في الميزانية العمومية .

هذه هي لحظة الحقيقة عندما تكتشف ما إذا كانت أرصدة ميزانيتك العمومية أم لا!

كيف تجيب على السؤال في مقابلة

إذا حصلت على مقابلة سؤال مقابلة أيس مقابلتك القادمة! تحقق من أدلة مقابلة المالية مع الأسئلة الأكثر شيوعًا وأفضل الإجابات لأي منصب وظيفي في تمويل الشركات. أسئلة المقابلة والأجوبة عن التمويل والمحاسبة والخدمات المصرفية الاستثمارية وبحوث الأسهم والخدمات المصرفية التجارية و FP&A والمزيد! إرشادات وممارسات مجانية لإجراء مقابلتك على غرار "كيف ترتبط البيانات المالية الثلاثة معًا؟" في مقابلة لا يجب أن تخوض في تفاصيل كثيرة كما هو مذكور أعلاه ، ولكن بدلاً من ذلك ، عليك ببساطة أن تشرح النقاط الرئيسية ، وهي:

  • صافي الدخل من تدفقات بيان الدخل إلى الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية
  • تتم إضافة الاستهلاك مرة أخرى ويتم خصم النفقات الرأسمالية في بيان التدفق النقدي ، والذي يحدد معدات الحماية الشخصية والمعدات في الميزانية العمومية
  • تؤثر أنشطة التمويل في الغالب على الميزانية العمومية والنقد من الانتهاء ، باستثناء الفوائد ، والتي تظهر في بيان الدخل
  • مجموع الرصيد النقدي الختامي للفترة الماضية بالإضافة إلى هذه الفترات النقدية من العمليات والاستثمار والتمويل هو الرصيد النقدي الختامي في الميزانية العمومية

إذا كنت تريد مشاهدة مثال مستند إلى الفيديو ، فراجع ندوة التمويل على الويب حول ربط 3 بيانات مالية - ربط 3 كشوف مالية - يقدم هذا البرنامج التعليمي ربع السنوي على الويب عرضًا حيًا لكيفية ربط البيانات المالية الثلاثة في Excel. تعلم الصيغ وإجراء الربط الصحيح.

كيفية ربط القوائم المالية للنمذجة المالية

إذا كنت تقوم ببناء نموذج مالي في Excel ، فمن الأهمية بمكان أن تكون قادرًا على ربط العبارات الثلاثة بسرعة. للقيام بذلك ، هناك بعض الخطوات الأساسية التي يجب اتباعها:

  1. أدخل ما لا يقل عن 3 سنوات من المعلومات المالية التاريخية للبيانات المالية الثلاثة
  2. احسب محركات / نسب الأعمال للفترة التاريخية
  3. أدخل افتراضات حول ما ستكون عليه الدوافع في المستقبل
  4. بناء وربط البيانات المالية باتباع المبادئ التي تمت مناقشتها أعلاه

ينعكس النموذج بشكل أساسي ، حيث تكون الفترة التاريخية عبارة عن أكواد صلبة للبيانات والحسابات الخاصة بالسائقين ، ثم تكون التوقعات عبارة عن أكواد صلبة للسائقين وحسابات البيانات المالية.

تحقق من دورات Finance خطوة بخطوة لمعرفة كيفية إنشاء نماذج مالية في Excel.

فيديو ربط الثلاث بيانات

شاهد العرض التوضيحي المباشر لمجلة Finance لربط العبارات ببعضها البعض في Excel.

المزيد من الموارد المالية

نأمل أن يكون هذا دليلًا مفيدًا حول كيفية ربط القوائم المالية الثلاثة معًا. لمواصلة تعلم المزيد ، يرجى مراجعة موارد التمويل ذات الصلة:

  • التدفق النقدي الحر التدفق النقدي التدفق النقدي (CF) هو الزيادة أو النقص في مقدار الأموال التي تمتلكها شركة أو مؤسسة أو فرد. في التمويل ، يستخدم المصطلح لوصف مقدار النقد (العملة) الذي يتم إنشاؤه أو استهلاكه في فترة زمنية معينة. هناك أنواع عديدة من التليف الكيسي
  • EBITDA EBITDA EBITDA أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والإطفاء هي أرباح الشركة قبل إجراء أي من هذه الخصومات الصافية. تركز الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء (EBITDA) على قرارات التشغيل الخاصة بالأعمال لأنها تنظر إلى ربحية الشركة من العمليات الأساسية قبل تأثير هيكل رأس المال. صيغة ، أمثلة
  • جدول الديون جدول الديون يحدد جدول الديون جميع الديون التي لدى الشركة في جدول زمني بناءً على تاريخ استحقاقها وسعر الفائدة. في النمذجة المالية ، تدفقات مصروفات الفائدة
  • دليل كامل للنمذجة المالية دليل مجاني للنمذجة المالية يغطي دليل النمذجة المالية هذا نصائح Excel وأفضل الممارسات حول الافتراضات والمحركات والتنبؤ وربط البيانات الثلاثة وتحليل DCF والمزيد.
  • 3 نموذج البيان 3 نموذج البيان أ 3 يربط نموذج بيان الدخل بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية في نموذج مالي واحد متصل ديناميكيًا. أمثلة ، دليل
  • دليل نموذج DCF دليل نموذج DCF التدريب المجاني نموذج DCF هو نوع محدد من النماذج المالية المستخدمة لتقييم الأعمال. النموذج هو مجرد توقع للتدفق النقدي الحر غير المستقر للشركة
  • أنواع النماذج المالية أنواع النماذج المالية تشمل أكثر أنواع النماذج المالية شيوعًا: نموذج البيان 3 ، نموذج DCF ، نموذج الاندماج والاستحواذ ، نموذج LBO ، نموذج الميزانية. اكتشف أفضل 10 أنواع