الربح مقابل النقد - نظرة عامة ، أنواع الأرباح والتدفق النقدي ، الصيغ

إن فهم الفرق بين الربح والنقد مهم جدًا في صناعة التمويل. يتم تعريف الربح على أنه الإيرادات ناقصًا جميع نفقات الشركة في فترة معينة ، في حين أن التدفق النقدي هو النقد الذي يتدفق من وإلى / من شركة خلال فترة زمنية معينة.

الربح هو مؤشر رئيسي لنجاح الأعمال بشكل عام ، في حين أن النقد ضروري للحفاظ على الأعمال وتشغيلها على أساس يومي بنجاح. من المهم الإشارة إلى أنه على المدى الطويل ، فإن قلة الربح لها تأثير سلبي على التدفق النقدي للشركة.

ملخص سريع

بعد كل شيء ، يمكننا أن نستنتج أن النقد ليس ربحًا والربح ليس نقدًا.
يمكن أن تكون الشركة مربحة ولكنها تفتقر إلى التدفق النقدي الكافي.
للنجاح في العمل ، يحتاج المرء إلى كل من الأرباح والتدفق النقدي.

مثال عملي

تخيل موقفًا عندما يلتقي المدير بفريق المحاسبة لمراجعة مدفوعات الضرائب للشركة ، وبشكل عام ، وضعها المالي في نهاية السنة المالية السنة المالية (FY) السنة المالية (FY) هي 12 شهرًا أو 52 أسبوعًا من الوقت الذي تستخدمه الحكومات والشركات للأغراض المحاسبية لصياغة التقارير المالية السنوية. السنة المالية (FY) لا تتبع بالضرورة السنة التقويمية. قد تكون فترة مثل 1 أكتوبر 2009 - 30 سبتمبر 2010.. اتضح أن الشركة حققت ربحًا كبيرًا مقارنة بنتائج العام السابق. كما أبلغ فريق المحاسبة المدير أن هناك نقصًا في السيولة النقدية في حسابات الشركة المصرفية ، وبالتالي لم يكن قادرًا على دفع ضريبة الدخل على الأرباح.

لاستنتاج المثال أعلاه ، تحقق الشركات ربحًا بينما تكون سالبة للنقد ، عندما يولد الآخرون الكثير من التدفق النقدي ، لكنهم يظلون غير مربحين. تحتاج الشركات إلى السيولة طوال الوقت ، ويمكنها تحملها حتى لو كانت تفتقر إلى الربح.

وغني عن القول أن الربح قابل للتطبيق تمامًا لنمو الأعمال التجارية. إذا لم يكن هناك ربح على المدى الطويل ، فستشهد الشركة المدرجة في البورصة انخفاضًا في سعر سهمها ، مما سيجعل المستثمرين المحتملين يخشون التفكير في استثمار في الشركة. النقد هو أيضًا أداة ضرورية لبقاء الشركة على المدى القصير.

ما هو الربح؟

الربح ، الذي يُطلق عليه أيضًا اسم صافي الدخل ، يعد صافي الدخل صافي الدخل عنصرًا رئيسيًا ، ليس فقط في بيان الدخل ، ولكن في جميع البيانات المالية الأساسية الثلاثة. بينما يتم الوصول إليه من خلال بيان الدخل ، يتم استخدام صافي الربح أيضًا في كل من الميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي. ، هو مقياس رئيسي يحدد نجاح الشركة. يمثل المبلغ المتبقي بعد خصم جميع التكاليف اللازمة لتوليد الإيرادات. على سبيل المثال ، إذا كان دخلك الشهري 15000 دولار أمريكي وتكلف عملك 10000 دولار أمريكي لتوليد ذلك 15000 دولار أمريكي ، فإن ربحك يساوي 15000 دولار أمريكي - 10000 دولار أمريكي = 5000 دولار أمريكي .

هناك نوعان من الربح:

1. إجمالي الربح

إجمالي الربح هو الربح المحقق بعد طرح تكلفة السلع المباعة (COGS) تكلفة السلع المباعة (COGS) يقيس "التكلفة المباشرة" المتكبدة في إنتاج أي سلع أو خدمات. وتشمل تكلفة المواد وتكلفة العمالة المباشرة والنفقات العامة المباشرة للمصنع وتتناسب طرديًا مع الإيرادات. مع زيادة الإيرادات ، يلزم المزيد من الموارد لإنتاج السلع أو الخدمة. غالبًا ما تكون تكلفة السلع المُباعة أو التكاليف تُعزى مباشرةً إلى تصنيع المنتج أو تقديم الخدمة. الصيغة بسيطة للغاية:

إجمالي الربح = الإيرادات (المبيعات) - COGS

2. صافي الربح

يمثل صافي الربح انعكاسًا أكثر دقة لربحية الشركة مقارنةً بإجمالي الربح لأنه يمثل أي التزامات تتجاوز تكلفة السلع المباعة ، مثل المبيعات ، العامة والإدارية (SG&A). فترة معينة. يتضمن ذلك المصاريف مثل الإيجار والإعلان والتسويق والمحاسبة والتقاضي والسفر والوجبات ورواتب الإدارة والمكافآت والمزيد. في بعض الأحيان ، قد تشمل أيضًا تكاليف مصروفات الإهلاك ، وتكاليف البحث والتطوير (R & D) ، ومصاريف الفائدة ، ومدفوعات الضرائب.

الصيغة الدقيقة لصافي الربح هي كما يلي:

صافي الربح = الإيرادات - COGS - مصاريف التشغيل - مصروفات الفوائد - الضرائب

أين:

الإيرادات - الحجم الإجمالي لمبيعات المنتج
COGS - تكاليف تصنيع البضائع المباعة
مصاريف التشغيل - تكاليف الموظفين والتكاليف الإدارية وتكاليف البحث والتطوير
مصروفات الفائدة - خدمة الدين أو مدفوعات الفائدة على الديون المستحقة
الضرائب - الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية وضرائب الرواتب

ما هو التدفق النقدي؟

يمثل التدفق النقدي المبلغ الإجمالي للأموال التي تتدفق داخل وخارج إلى / من مؤسسة خلال فترة زمنية معينة. إنه مقياس جيد لتحديد توقعات الشركة على المدى القصير والطويل.

يمكن أن يكون التدفق النقدي موجبًا أو سلبيًا. يكون التدفق النقدي موجبًا عندما تتلقى الشركة أموالًا أكثر مما ترسله كمدفوعات ، ويكون سالبًا عندما تدفع نقدًا أكثر مما تتلقاه.

أنواع التدفق النقدي

تظهر جميع أنواع التدفقات النقدية في بيان التدفق النقدي للشركة.بيان التدفق النقدي يحتوي بيان التدفق النقدي (يسمى رسميًا بيان التدفقات النقدية) على معلومات حول مقدار النقد الذي حققته الشركة واستخدمته خلال فترة معينة. يحتوي على 3 أقسام: النقدية من العمليات ، والنقد من الاستثمار والنقد من التمويل. . الأنواع الثلاثة للتدفقات النقدية هي كما يلي:

1. التدفق النقدي من أنشطة التشغيل

يمثل التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية التدفق النقدي الناتج عن أداء أنشطة الأعمال الأساسية على مدار فترة زمنية. تشمل الأنشطة التشغيلية توليد الإيرادات وسداد التكاليف وتمويل رأس المال العامل.

2. التدفق النقدي من الأنشطة الاستثمارية

التدفق النقدي من أنشطة الاستثمار هو التدفق النقدي الداخل والخارج إلى / من الشركة من الاستثمارات التي تتم خلال فترة زمنية محددة.

يمكن أن تشمل أنشطة الاستثمار استثمارات الأصول طويلة الأجل ، مثل الممتلكات والمنشآت والمعدات (PP&E) ، والاستحواذ على الأعمال (الاستحواذ) ، إلخ.

3. التدفق النقدي من أنشطة التمويل

التدفق النقدي من الأنشطة التمويلية هو التدفق النقدي الناتج من إصدار حقوق الملكية أو الديون وسدادها ، وتوزيعات الأرباح ، وإعادة شراء الأسهم ، وما إلى ذلك ، والتي يتم الاعتراف بها على أنها أنشطة تمويل.