الدفعة الأساسية هي دفعة للمبلغ الأصلي للقرض المستحق. بعبارة أخرى ، الدفعة الأساسية هي دفعة يتم سدادها على قرض Bullet Loan القرض النقطي هو نوع من القروض يتم فيه سداد أصل القرض الذي تم اقتراضه في نهاية مدة القرض. في بعض الحالات ، تكون مصروفات الفائدة هي التي تقلل من المبلغ المتبقي للقرض المستحق ، بدلاً من تطبيق دفع الفائدة المفروضة على القرض. في نظرية المحاسبة المالية ، تشرح نظرية المحاسبة المالية "لماذا" وراء المحاسبة - أسباب الإبلاغ عن المعاملات بطرق معينة. سيساعدك هذا الدليل على فهم المبادئ الرئيسية وراء نظرية المحاسبة المالية والتمويل ، حيث يتم تطبيق دفعة أساسية على أي دفعة تقلل من المبلغ المستحق على القرض.
يتم تحليل مبادئ السندات بشكل أكبر في دورة أساسيات الدخل الثابت للتمويل.
أساسيات القرض
إن فهم مكونات القرض مهم جدًا. يتكون كل قرض من عنصرين - رأس المال ومصاريف الفائدة. تنشأ مصروفات الفوائد من الشركة التي تمول من خلال عقود الإيجار أو الديون الرأسمالية. تم العثور على الفائدة في بيان الدخل ، ولكن يمكن أيضًا حسابها من خلال جدول الديون. يجب أن يحدد الجدول الزمني جميع أجزاء الدين الرئيسية للشركة في ميزانيتها العمومية ، وحساب الفائدة بضرب. رأس المال هو المبلغ المقترض ، في حين أن الفائدة هي الرسوم المدفوعة لاقتراض المال.
ضع في اعتبارك الشخص الذي وفر 400000 دولار لدفع ثمن منزل بقيمة 1000000 دولار. سيحتاجون إلى اقتراض 600000 دولار من البنك لإكمال المعاملة. 600000 دولار هو المبلغ الأساسي - الأموال المقترضة. قد يطلب البنك فائدة سنوية بنسبة 5٪ على المبلغ الأساسي - الرسوم المدفوعة لاقتراض المال.
سيحتاج الفرد في الحالة المذكورة أعلاه إلى سداد إجمالي دفعة سنوية تتكون من كل من أصل الدين ومدفوعات الفائدة. يذهب الدفعة الأساسية إلى تقليل المبلغ الأساسي المستحق ، بينما يذهب دفع الفائدة إلى دفع رسوم اقتراض المال.
يوجد بشكل عام نوعان من جداول سداد القرض جدول الديون يحدد جدول الدين جميع الديون التي لدى الشركة في جدول زمني بناءً على تاريخ استحقاقها وسعر الفائدة. في النمذجة المالية ، تدفقات مصروفات الفائدة:
- حتى المدفوعات الرئيسية
- حتى مجموع المدفوعات
حتى المدفوعات الرئيسية
في قرض السداد الأساسي ، يكون مبلغ السداد الأساسي هو نفسه كل فترة. خذ بعين الاعتبار جون ، الذي يأخذ قرضًا بقيمة 10000 دولار بفائدة سنوية 10٪ على 10 دفعات سنوية. سيبدو جدول سداد القرض على النحو التالي:
في جدول سداد القرض أعلاه ، يتم إطفاء القرض على مدى 10 سنوات مع دفعات أساسية تبلغ 1،000 دولار. في 10 سنوات ، يكون الرصيد غير المدفوع 0 دولار.
يذهب الدفعة الأساسية كل عام إلى تقليل الرصيد غير المدفوع. نظرًا لأن هذا المبلغ هو 1،000 دولار كل عام ، يتم تقليل الرصيد غير المدفوع بمقدار 1،000 دولار سنويًا. يتم احتساب دفعة الفائدة على الرصيد غير المدفوع. على سبيل المثال ، ستكون دفعة الفائدة في نهاية العام الواحد 10،000 دولار أمريكي × 10٪ = 1،000 دولار أمريكي. لاحظ أنه بينما يظل سداد أصل الدين كما هو ، يتغير إجمالي الدفعة المستحقة كل عام ، بما في ذلك الفائدة.
حتى إجمالي المدفوعات
في قرض دفع إجمالي متساوٍ ، يكون إجمالي مبلغ الدفع هو نفسه كل فترة. فكر في جون ، الذي يأخذ قرضًا بقيمة 10000 دولار بفائدة سنوية 10٪ على 10 دفعات سنوية. سيبدو جدول سداد القرض كما يلي:
في جدول سداد القرض أعلاه ، يتم إطفاء القرض على مدى 10 سنوات مع دفعات إجمالية تبلغ 1،627.45 دولارًا أمريكيًا. في 10 سنوات ، يكون الرصيد غير المدفوع 0 دولار.
على عكس جدول الدفع الأساسي ، يزداد المبلغ المدفوع للمدير هنا سنويًا. ويرجع ذلك إلى أن معظم الدفعة الإجمالية الأولية تتجه نحو دفع الفائدة بدلاً من رأس المال. في السنة الأولى ، سيكون مقدار الفائدة 10000 دولار × 10 ٪ = 1000 دولار. بدفع إجمالي قدره 1627.45 دولارًا أمريكيًا ، يتم تقليل الرصيد الأساسي غير المدفوع فقط بمقدار 1627.45 دولارًا أمريكيًا - 1000 دولار أمريكي = 627.45 دولارًا أمريكيًا. في مثل هذا الجدول الزمني ، تنخفض مدفوعات الفائدة والمدفوعات على الزيادة الرئيسية بمرور الوقت.
حتى المدفوعات الرئيسية مقابل المدفوعات الإجمالية
خلال إطفاء القرض ، يبلغ إجمالي المدفوعات في جدول دفع أساسي متساوي 15500 دولارًا أمريكيًا بينما يبلغ إجمالي السداد في جدول دفع إجمالي متساوٍ 16274.54 دولارًا. يشير هذا إلى أنه من خلال سداد مبلغ رئيسي أكبر كل عام ، يوفر الفرد المال على إطفاء القرض.
تؤدي زيادة السداد الأساسي للقرض إلى تقليل مقدار الفائدة المستحقة ، وبالتالي تقليل إجمالي المبلغ المدفوع على مدى فترة القرض. لذلك ، تلعب المدفوعات الأساسية دورًا مهمًا في المبلغ الذي يجب على الفرد دفعه على مدار فترة القرض.
قراءات ذات صلة
تقدم Finance شهادة محلل التقييم والنمذجة المالية (FMVA) ™ FMVA ، انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon و JP Morgan و Ferrari لمن يتطلعون إلى الارتقاء بمهنهم إلى المستوى التالي. لمواصلة التعلم والتقدم في حياتك المهنية ، ستكون الموارد المالية التالية مفيدة:
- معدل الفائدة السنوي الساري معدل الفائدة السنوي الساري معدل الفائدة السنوي الفعلي (EAR) هو معدل الفائدة الذي يتم تعديله لمضاعفة فترة معينة. ببساطة ، الفعال
- ميثاق القرض هو اتفاقية تنص على شروط وأحكام سياسات القرض بين المقترض والمقرض. تمنح الاتفاقية المقرضين مجالاً لتقديم أقساط سداد القروض مع الحفاظ على مركز إقراضهم. وبالمثل ، نظرًا لشفافية اللوائح ، يحصل المقترضون على توقعات واضحة
- الدفع المسبق الدفعة المقدمة الدفعة المقدمة هي أي دفعة تتم قبل تاريخ استحقاقها الرسمي. قد يتم الدفع المسبق للسلع والخدمات أو من أجل تسوية الديون. يمكن تصنيفها إلى مجموعتين: مدفوعات كاملة وجزئية.
- الفائدة البسيطة الفائدة البسيطة صيغة الفائدة البسيطة والتعريف والمثال. الفائدة البسيطة هي حساب الفائدة الذي لا يأخذ في الاعتبار تأثير المركب. في كثير من الحالات ، تتراكم الفائدة مع كل فترة محددة للقرض ، ولكن في حالة الفائدة البسيطة ، فإنها لا تفعل ذلك. حساب الفائدة البسيطة يساوي المبلغ الأساسي مضروبًا في معدل الفائدة ، مضروبًا في عدد الفترات.