يمثل القسط المكتسب الأقساط المكتسبة على جزء من عقد التأمين منتهي الصلاحية. تعتبر الأقساط المرتبطة بالجزء النشط من عقد التأمين غير مكتسبة ، حيث أن شركات التأمين على الحياة والتأمين الصحي (L&H) هي شركات توفر تغطية لمخاطر فقدان الحياة والنفقات الطبية المتكبدة من المرض أو الإصابات . العميل - مشتري بوليصة التأمين - يدفع قسط تأمين للتغطية. لا يزال يخاطر من أجل توليد الأقساط.
ملخص
- يمثل القسط المكتسب الأقساط المكتسبة على جزء من عقد تأمين منتهي الصلاحية.
- هناك طريقتان تستخدمهما شركات التأمين للإبلاغ عن أقساطها المكتسبة: طريقة المحاسبة وطريقة التعرض.
- يمكن أن تكون الطرق الفعلية لتسجيل الأقساط أكثر تعقيدًا.
فهم الأقساط المكتسبة
عندما تكتب شركة التأمين عقد تأمين ، فإنها تتحمل مخاطر مالية نمذجة المخاطر المالية خلال وقت هذا العقد. على سبيل المثال ، إذا اشتريت تأمينًا على سيارتك وتعرضت سيارتك للاصطدام والتلف ، فسيتعين على شركة التأمين دفع مبلغ معين من المال لدفع ثمن هذا الضرر.
لهذا السبب ، تعتبر شركات التأمين أقساط التأمين على عقد التأمين غير مكتسبة حتى انتهاء صلاحية العقد. بمجرد انتهاء مدة العقد ، لم تعد شركة التأمين تتحمل أي مخاطر مالية ، ويعتبر قسط التأمين مكتسبًا.
يمكن أن يساعد الرسم البياني أعلاه في فهم كيفية عمل الأقساط المكتسبة. في حين أن شركة التأمين قد تكون قد جمعت قسطًا مدفوعًا مسبقًا في تاريخ بدء العقد ، فإن القسط المكتسب هو فقط المبلغ المقسم بالتناسب من هذا القسط حتى التاريخ الحالي.
الأقساط غير المكتسبة
الأقساط غير المكتسبة هي الأقساط التي تم جمعها من قبل شركة التأمين ، حيث لم تنته صلاحية الجزء الأساسي من عقد التأمين. في حالة انتهاء العقد قبل الأوان ، سيتم إرجاع الأقساط إلى حامل الوثيقة.
على سبيل المثال ، افترض أن أحد العملاء قد اشترى بوليصة تأمين على السيارة لمدة عام واحد ودفع أقساطها مسبقًا لمدة ستة أشهر بسعر 100 دولار شهريًا. ومع ذلك ، بعد شهر واحد ، تظهر السيارة في حادث ، مما يتطلب من شركة التأمين تعويض حامل الوثيقة. تحصل شركة التأمين على 100 دولار كأقساط مكتسبة وتعيد 500 دولار إلى الطرف المؤمن عليه كأقساط غير مكتسبة.
طرق احتساب الأقساط المكتسبة
هناك طريقتان رئيسيتان لحساب القسط المكتسب:
1. طريقة المحاسبة
تأخذ طريقة المحاسبة عدد الأيام منذ بداية عقد التأمين وتضرب الرقم في القسط المكتسب كل يوم. إنها الطريقة الأكثر شيوعًا لحساب الأقساط المكتسبة وتعكس بدقة المبالغ التي أجرتها شركات التأمين على عقود محددة.
2. طريقة التعرض
طريقة التعرض أكثر تعقيدًا وتستند إلى البيانات من طريقة المحاسبة. يستخدم البيانات التاريخية لتقدير قيمة عقود التأمين. يبحث في مخاطر الدفع والتحصيل المقدر لأقساط التأمين.
مثال باستخدام طريقة المحاسبة
افترض أن شركة التأمين تكتب عقد تأمين على السيارات لمدة عام بقسط قدره 100 دولار شهريًا. يدفع حامل الوثيقة أقساطًا بقيمة ستة أشهر. بعد ثلاثة أشهر ، ماذا سيكون القسط المكتسب بموجب طريقة المحاسبة وطريقة التعرض؟
باستخدام طريقة المحاسبة ، يمكنك ببساطة ضرب القسط الشهري في عدد الأشهر التي انتهت صلاحيتها. لذلك ، سيكون القسط المكتسب 300 دولار (3 أشهر × 100 دولار / شهر). سيتم إرجاع المبلغ المتبقي من الأقساط المدفوعة مقدمًا إلى حامل الوثيقة وسيعتبر أقساطًا غير مكتسبة (300 دولار).
مثال باستخدام طريقة التعرض
باستخدام طريقة التعرض ، سيحتاج العميل إلى إلقاء نظرة على مستويات المخاطر التاريخية. إذا قررت الشركة أن فرصة دفع تعويضات العقد المحدد هي 5 ٪ بدفع 1000 دولار ، فيجب أن يؤخذ مستوى المخاطرة في الاعتبار في حساب الأقساط المكتسبة من خلال النظر إلى الجزء غير المكتسب.
1000 دولار × 5٪ = 50 دولارًا و 100 دولار × 95٪ = 95 دولارًا ؛ 45 دولارًا (الفرق بين القيمة المتوقعة للقسط المكتسب والقيمة المتوقعة للمدفوعات) ستكون القيمة الشهرية المتوقعة لشركة التأمين للأرباح من بوليصة التأمين.
اعتبارات أخرى
في حين أن الأمثلة المذكورة أعلاه لحساب الأقساط المكتسبة يمكن أن تساعد المستهلكين على فهمها ، فهي تبسيط للنماذج التي تستخدمها شركات التأمين. تستمر شركات التأمين في أن تصبح أكثر دقة وتعتمد على البيانات في طريقة هيكلة السياسات.
بالإضافة إلى ذلك ، تحتوي عقود التأمين على شروط يمكن أن تلغيها وتؤثر على الأقساط المكتسبة. على سبيل المثال ، إذا حصل العميل على بوليصة تأمين على الحياة ولم يحدد حالة طبية خطيرة ، فسيكون العقد باطلاً. لذلك ، سوف تحتفظ شركة التأمين بالأقساط غير المكتسبة كأقساط مكتسبة.
مصادر إضافية
Finance هو المزود الرسمي للشهادة العالمية المعتمدة لمحلل الائتمان والمصرفية (CBCA) ™ CBCA اعتماد محلل الائتمان والائتمان المعتمد (CBCA) ™ هو معيار عالمي لمحللي الائتمان الذي يغطي التمويل والمحاسبة وتحليل الائتمان وتحليل التدفق النقدي ونمذجة العهد وسداد القروض وغير ذلك. برنامج شهادة ، مصمم لمساعدة أي شخص في أن يصبح محلل مالي على مستوى عالمي. لمواصلة تطوير حياتك المهنية ، ستكون الموارد الإضافية أدناه مفيدة:
- وسيط التأمين التجاري وسيط التأمين التجاري وسيط التأمين التجاري هو فرد مكلف بالعمل كوسيط بين مقدمي التأمين والعملاء. يقطع وجود وسطاء التأمين التجاريين شوطًا طويلاً في منع العملاء من الضياع في بحر مزودي التأمين الجديرين بالثقة وعديمي الضمير.
- HMO مقابل PPO HMO مقابل PPO: أيهما أفضل؟ غالبًا ما يتطلب الحصول على أفضل رعاية صحية الاختيار بين HMO مقابل PPO. يجب أن تكون قادرًا على اتخاذ قرار مستنير بشأن الخطة التي ستعمل بشكل أفضل.
- شركات التأمين على الممتلكات والإصابات شركات التأمين على الممتلكات والإصابات (P&C) هي شركات توفر تغطية على الأصول (على سبيل المثال ، المنزل والسيارة وما إلى ذلك) وأيضًا تأمين المسؤولية عن الحوادث والإصابات والأضرار التي تلحق بالأشخاص الآخرين أو ممتلكاتهم.
- التأمين على الحياة المتغير التأمين على الحياة المتغير التأمين على الحياة المتغير هو شكل من أشكال التأمين على الحياة يجمع بين خصائص التأمين على الحياة والاستثمار. الخصائص: قروض السياسة