يشير الدخل الخاضع للضريبة إلى تعويض أي فرد أو شركة يستخدم لتحديد المسؤولية الضريبية. يتم استخدام إجمالي الدخل أو الدخل الإجمالي كأساس لحساب مقدار أنواع المنظمات الفردية أو المنظمة. تستكشف هذه المقالة حول الأنواع المختلفة من المؤسسات الفئات المختلفة التي يمكن أن تقع فيها الهياكل التنظيمية. الهياكل التنظيمية مدينة للحكومة للفترة الضريبية المحددة.
من الأشياء المهمة التي يجب تذكرها حول الدخل الخاضع للضريبة أنه لا يشمل فقط راتب الفرد. المكافأة هي أي نوع من التعويض أو الدفع الذي يتقاضاه الفرد أو الموظف كدفعة مقابل خدماتهم أو العمل الذي يقومون به لمؤسسة أو شركة. وهي تشمل أي راتب أساسي يتقاضاه الموظف ، إلى جانب أنواع المدفوعات الأخرى التي تتراكم خلال مسار عمله ، والتي تشمل أيضًا التعويض في أشكال أخرى ، مثل الإكراميات والمكافآت والبدلات والعمولات والمكاسب الرأسمالية.
أنواع الدخل الخاضع للضريبة
يعرف كل دافع ضرائب أن عدم تقديم تقرير عن ضريبة الدخل يمكن أن يؤدي إلى عواقب وخيمة. لذا ، للتأكد من دفع الضرائب ، إليك قائمة بأنواع الدخل:
1. تعويضات ومزايا الموظفين
هذه هي أكثر أنواع الدخل الخاضع للضريبة شيوعًا وتشمل الأجور والرواتب ، بالإضافة إلى المزايا الإضافية.
2. دخل الاستثمار والأعمال
بالنسبة للأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص ، فهم يخضعون أيضًا للالتزام الضريبي ، وتحديدًا من خلال دخل أعمالهم. على سبيل المثال ، يعتبر صافي دخل الإيجار ودخل الشراكة دخلاً خاضعًا للضريبة.
3. الدخل الضريبي المتنوع
وهذا يشمل الدخل الذي لا يتناسب مع الأنواع الأخرى. وهي تشمل أشياء مثل مزايا الوفاة والتأمين على الحياة وسيط التأمين التجاري وسيط التأمين التجاري هو فرد مكلف بالعمل كوسيط بين مقدمي التأمين والعملاء. يقطع وجود وسطاء التأمين التجاريين شوطًا طويلاً في منع العملاء من الضياع في بحر مزودي التأمين الجديرين بالثقة وعديمي الضمير. والديون الملغاة. تعتبر النفقة والعناصر المتضمنة في تجارة المقايضة والدخل من هواية الفرد أيضًا دخلًا خاضعًا للضريبة.
الدخل الخاضع للضريبة مقابل الدخل غير الخاضع للضريبة
يشمل الدخل الخاضع للضريبة جميع أنواع التعويضات ، سواء كانت في شكل نقود أو خدمات ، وكذلك الممتلكات. ما لم يتم إعفاء دخل معين صراحة بموجب القانون من المسؤولية الضريبية ، فإن كل دخل خاضع للضريبة ويجب الإبلاغ عنه في إقرار ضريبة الدخل. الامثله تشمل:
- راتب
- الأجور
- الفوائد الواردة من البنوك
- خيارات الأسهم خطة ملكية أسهم الموظفين (ESOP) تشير خطة ملكية أسهم الموظفين (ESOP) إلى خطة مزايا الموظفين التي تمنح الموظفين حصة ملكية في الشركة. يخصص صاحب العمل نسبة مئوية من أسهم الشركة لكل موظف مؤهل بدون تكلفة مسبقة. قد يعتمد توزيع الأسهم على جدول رواتب الموظف وشروطه
- أرباح
- تعويض البطالة
- تم استلام الملاحظات
- الإيجارات من الممتلكات الشخصية
من ناحية أخرى ، يشير الدخل غير الخاضع للضريبة إلى الدخل الذي يتم تلقيه ولكنه لا يخضع للضرائب. ومع ذلك ، حتى لو لم يكن بالإمكان فرض ضرائب على هذه الأشكال من التعويض ، فلا يزال يتعين عكسها في الإقرار الضريبي. أمثلة على الدخل غير الخاضع للضريبة:
- الهدايا
- ميراث
- الحسومات النقدية من العناصر المشتراة
- مدفوعات إعالة الطفل
- استحقاقات الرعاية الاجتماعية
- الوجبات والسكن
كيفية حساب الدخل الخاضع للضريبة
يدفع كل موسم ضريبي العمال إلى حساب دخلهم لتحديد مقدار الضريبة التي من المفترض أن يدفعوها. على الرغم من أن بعض الأشخاص يمكنهم القيام بذلك بأنفسهم ، إلا أن العديد منهم يطلبون المساعدة من المحاسبين. فيما يلي خطوات بسيطة لمحاولة تحديد الدخل الإجمالي المعدل للفرد ، وهو المبلغ الذي يتم احتساب الالتزام الضريبي عليه.
- تحديد إجمالي الدخل . يجب على الأفراد تجميع جميع التعويضات المستلمة.
- احسب الدخل غير المكتسب . يشير الدخل غير المكتسب إلى الدخل الذي يتم الحصول عليه دون الحاجة إلى العمل للحصول على تعويض ، مثل أرباح الأسهم ونفقة الزوجة وتعويضات البطالة والدخل العقاري.
- اختر حالة التسجيل . هناك أربع حالات للإيداع: أعزب ، متزوج للزوجين معًا ، للزوجين منفصلين ، رب الأسرة.
- تقليل الدخل . يحتوي النموذج 1040 على قائمة بالخصومات المشتركة من الدخل الإجمالي.
- حساب الدخل الإجمالي المعدل . بعد تلخيص جميع الخصومات في الخطوة السابقة ، سيتم خصم هذا الرقم من إجمالي الدخل أو إجماليه للوصول إلى "الدخل الإجمالي المعدل". هذا هو مقدار الدخل الذي تُفرض عليه الضريبة بالفعل.
مصادر إضافية
Finance هو المزود الرسمي للشهادة العالمية لمحلل التقييم والنمذجة المالية (FMVA) ™ FMVA ، انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon و JP Morgan و Ferrari ، وهو برنامج مصمم لمساعدة أي شخص على أن يصبح محللًا ماليًا على مستوى عالمي . لمواصلة التقدم في حياتك المهنية ، ستكون الموارد المالية الإضافية أدناه مفيدة:
- محاسبة ضرائب الدخل محاسبة ضرائب الدخل تعد ضرائب الدخل ومحاسبتها مجالًا رئيسيًا لتمويل الشركات. إن امتلاك فهم مفاهيمي لمحاسبة ضرائب الدخل يمكّن الشركة من الحفاظ على المرونة المالية. الضرائب مجال معقد للتنقل فيه وغالبًا ما يربك حتى أكثر المحللين الماليين مهارة.
- كيفية استخدام موقع IRS.gov على الويب كيفية استخدام موقع IRS.gov موقع الويب IRS.gov هو الموقع الرسمي لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، وهي وكالة تحصيل الضرائب في الولايات المتحدة. يتم استخدام الموقع من قبل الشركات و
- الضريبة التصاعدية الضريبة التصاعدية الضريبة التصاعدية هي معدل ضريبي يزداد مع ارتفاع القيمة الخاضعة للضريبة. وعادة ما يتم تقسيمها إلى أقواس ضريبية تتقدم إلى معدلات أعلى تباعا. على سبيل المثال ، قد ينتقل معدل الضريبة التصاعدية من 0٪ إلى 45٪ ، من أدنى وأعلى شريحتين
- الدرع الضريبي الدرع الضريبي الدرع الضريبي عبارة عن خصم مسموح به من الدخل الخاضع للضريبة والذي يؤدي إلى تخفيض الضرائب المستحقة. تعتمد قيمة هذه الدروع على معدل الضريبة الفعلي للشركة أو الفرد. تشمل المصاريف الشائعة القابلة للخصم الاستهلاك والإطفاء ومدفوعات الرهن العقاري ومصاريف الفائدة