خطة Keogh هي خطة تقاعد يمكن وضعها من قبل الأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأولئك الذين يعملون لديهم. الشركات الصغيرة والشراكات والشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) والملكية الفردية ملكية فردية (تُعرف أيضًا باسم ريادة الأعمال الفردية أو التاجر الوحيد أو الملكية) هي نوع من الكيان غير المؤسسي المملوك فقط والمؤهل لإنشاء خطط Keogh . لا تزال خطط Keogh مستخدمة اليوم ؛ ومع ذلك ، فقد انخفضت شعبيتها ، مع صعود 401 (ك) فردي / فردي و SEP IRAs إلى أعلى قائمة خيارات خطة التقاعد
تشبه خطط Keogh 401 (k) s 401 (k) حدود المساهمة إن حدود المساهمة 401 (k) هي حدود يضعها الكونجرس الأمريكي على مقدار الأموال التي يمكن للموظفين المساهمة بها في خطة التقاعد الخاصة بهم. ، باستثناء أنها تقدم حدود مساهمة سنوية أعلى (خاصة عند استخدامها من قبل الشركات الصغيرة جدًا). إنها منطقية فقط لأنواع معينة من الأفراد العاملين لحسابهم الخاص (وموظفيهم). تشمل الحالات التي تكون فيها خطة Keogh منطقية ما يلي:
- محامون
- أطباء الأسنان
- المهنيين الماليين
لا يمكن إنشاء خطط Keogh إلا إذا قام الأفراد المذكورين أعلاه بإنشاء أعمالهم التجارية الخاصة.
ملخص:
- خطة Keogh هي خطة تقاعد فريدة مصممة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص (وموظفيهم).
- حصلت خطة Keogh على اسمها من ممثل نيويورك Eugene Keogh الذي أنشأ قانون التقاعد الضريبي للأفراد العاملين لحسابهم الخاص لعام 1962.
- الخطة غير شائعة إلى حد ما الآن وتأتي مع مجموعة من القيود غير الموجودة في خطط التقاعد الأخرى.
تاريخ خطط Keogh
يشار إلى خطط Keogh أحيانًا باسم خطط HR10. تسميها دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) خططًا مؤهلة. لقد حصلوا على اسمهم الحقيقي من ممثل نيويورك جيمس كوغ. كان مسؤولاً عن إنشاء قانون التقاعد الضريبي للأفراد العاملين لحسابهم الخاص لعام 1962 ، والذي يُعرف بدلاً من ذلك باسم قانون كيو.
في عام 2001 ، تم تغيير المخطط الأساسي للقانون - والاسم. يُعرف الآن باسم قانون التوفيق بين النمو الاقتصادي والإعفاء الضريبي (EGTRRA). نظرًا لأن التغييرات كانت واسعة النطاق ، لم تعد مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبرها قانون Keogh ولكنها بدلاً من ذلك تشير إليها ببساطة في خطة HR10.
أنواع خطط Keogh
1. خطة المنافع المحددة
يتم تنظيم خطة المزايا المحددة باستخدام مساهمة ثابتة ، والتي تتضمن مبلغًا محددًا من المال أو نسبة مئوية ثابتة من دخل الفرد. (يشار إلى هذا أحيانًا باسم خطة Keogh لشراء الأموال). ويتم ذلك لكل فترة دفع.
يمكن في بعض الأحيان إعداد خطة المزايا المحددة كجزء من خطة المشاركة في الربح ، حيث يمكن للفرد سحب مبلغ محدد ، ولكن المبلغ يعتمد على المبلغ الذي استثمره الفرد في خطته خلال الوقت الذي عمل فيه.
2. خطة المساهمة المحددة
النوع الثاني هو خطة مساهمة محددة ، وهي أكثر تعقيدًا بشكل ملحوظ. يسمح الهيكل الأساسي لخطة المساهمة المحددة للفرد بوضع نسبة من دخله أو دخلها جانبًا. ومع ذلك ، بدلاً من أن يكون المبلغ محددًا ، يعتمد المبلغ على صيغة تم إنشاؤها بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية. (هذا هو الإصدار المعروف باسم HR10.)
سواء كانت خطة Keogh عبارة عن مزايا محددة أو خطة مساهمة محددة ، فيمكن استثمارها في الأدوات المالية مثل المعاشات السنوية ، والسندات. السندات. السندات. يقترض مُصدر السندات رأس المال من حامل السند ويدفع لهم مدفوعات ثابتة بسعر فائدة ثابت (أو متغير) لفترة محددة. الصناديق المشتركة ، أو الأسهم ، أو شهادات الإيداع ، أو الصناديق المشتركة ، الصناديق المشتركة ، الصندوق المشترك هو عبارة عن مجموعة من الأموال يتم جمعها من العديد من المستثمرين بغرض الاستثمار في الأسهم ، أو السندات ، أو الأوراق المالية الأخرى. الصناديق المشتركة مملوكة لمجموعة من المستثمرين ويديرها متخصصون. تعرف على أنواع الصناديق المختلفة ، وكيف تعمل ، وفوائد ومفاضلات الاستثمار فيها.
حدود الخطة
مرة أخرى ، تعتبر خطة Keogh أقل شيوعًا من جميع أنواع خطط التقاعد الأخرى تقريبًا. بالإضافة إلى ذلك ، يأتي مع مجموعة من القيود.
أولاً ، تتضمن خطة Keogh عددًا كبيرًا من الأعمال الورقية الإدارية أكثر من شيء مثل IRA التقليدي أو SEP IRA SEP IRA A SEP IRA (الترتيب المبسط لمعاشات التقاعد الفردي للموظف) هو تباين طفيف في IRAs التقليدي الذي تستخدمه الشركات من أجل. يمكن وضع معظم خطط التقاعد الأخرى من قبل الفرد ؛ تتضمن خطة Keogh مجموعة معقدة من الحسابات.
ثانيًا ، لا يمكن استخدام خطة Keogh من قبل الأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين يعملون كمقاولين مستقلين. يمكن استخدامها فقط من قبل الأفراد الذين يمتلكون شركة غير مسجلة (والموظفين الذين يعملون في هذا العمل).
أخيرًا ، يجب أن تتم أي مساهمة في خطة Keogh قبل الضرائب ، مما يعني أنه يتم خصم المبلغ من الضريبة للسنة ؛ ومع ذلك ، يجب دفع جميع الضرائب بالكامل على رصيد الخطة في وقت التقاعد.
قراءات ذات صلة
Finance هو المزود الرسمي لشهادة محلل التقييم والنمذجة المالية (FMVA) ™ FMVA ، انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon و JP Morgan و Ferrari ، المصمم لتحويل أي شخص إلى محلل مالي على مستوى عالمي.
من أجل مساعدتك في أن تصبح محللًا ماليًا على مستوى عالمي والارتقاء بحياتك المهنية إلى أقصى إمكاناتك ، ستكون هذه الموارد المالية الإضافية مفيدة للغاية:
- المعاش السنوي المعاش هو منتج مالي يوفر تدفقات نقدية معينة على فترات زمنية متساوية. يتم إنشاء المعاشات من قبل المؤسسات المالية ، وخاصة شركات التأمين على الحياة ، لتوفير الدخل المنتظم للعميل.
- المكافأة المكافأة المكافأة هي أي نوع من التعويضات أو المدفوعات التي يتلقاها الفرد أو الموظف كدفعة مقابل خدماتهم أو العمل الذي يقومون به لمؤسسة أو شركة. وهي تشمل أي راتب أساسي يتقاضاه الموظف ، إلى جانب أنواع المدفوعات الأخرى التي تتراكم خلال مسار عمله ، والتي
- الضمان الاجتماعي الضمان الاجتماعي الضمان الاجتماعي هو أحد برامج الحكومة الفيدرالية الأمريكية الذي يوفر التأمينات الاجتماعية والمزايا للأشخاص ذوي الدخل غير الكافي أو الذين ليس لديهم دخل. أول اجتماعي
- أنواع الأعمال أنواع الأعمال التجارية هناك أربعة أنواع رئيسية من الأعمال للاختيار من بينها عند تشكيل شركة: الملكية الفردية ، والشراكات ، والشركات ذات المسؤولية المحدودة ، والشركات.