الاحتياطيات النقدية هي أموال تخصصها الشركات لاستخدامها في حالات الطوارئ. يتم استخدام الأموال النقدية التي يتم توفيرها لتغطية التكاليف أو المصاريف غير المخطط لها أو غير المتوقعة. في معظم الحالات ، تكون الاحتياطيات مخصصة للاحتياجات قصيرة الأجل. تتمثل إحدى مزايا الاحتفاظ بمثل هذا الاحتياطي في أنه يمكن للشركة تجنب ديون بطاقة الائتمان Bullet Loan القرض النقطي هو نوع من القروض يتم فيه سداد أصل القرض الذي تم اقتراضه في نهاية مدة القرض. في بعض الحالات ، تكون مصاريف الفائدة أو الحاجة لتحمل ديون قرض إضافية. (تُستخدم القروض عادةً لتلبية الاحتياجات المالية الأكبر والمخطط لها).
تستخدم الشركات عمومًا الحساب المصرفي لشركتها لتخزين الأموال المحفوظة كاحتياطي نقدي. يمكن أيضًا وضع الأموال في حساب منفصل ، يسمى حساب الاحتياطي النقدي.
كم يجب أن تذهب إلى الاحتياطي النقدي؟
يعتمد المبلغ الذي تضعه الشركة في حساب الاحتياطي النقدي كليًا على احتياجاتها. يقول الخبراء الماليون عمومًا أن الاحتياطي القوي هو الذي يمكن أن يعتني في أي مكان من ثلاثة إلى ستة أشهر من المصروفات العادية للشركة. التكاليف الثابتة والمتغيرة. التكلفة هي شيء يمكن تصنيفها بعدة طرق اعتمادًا على طبيعتها. من أكثر الطرق شيوعًا التصنيف وفقًا للتكاليف الثابتة والتكاليف المتغيرة. التكاليف الثابتة لا تتغير مع الزيادات / النقصان في وحدات حجم الإنتاج ، في حين أن التكاليف المتغيرة تعتمد فقط.
يعد تحديد مبلغ الاحتياطي قرارًا ماليًا مهمًا للشركة. يؤدي الفشل في توفير قدر كافٍ من النقد إلى جعل الشركة معرضة للخطر ماليًا - ولكن الاحتفاظ بالكثير من الاحتياطي يعني أن الشركة لا تستفيد استفادة كاملة من فرصة استثمار المزيد من الأموال في تنمية أعمالها.
من المهم أن تقوم شركة ما بمراجعة بياناتها المالية ثلاث بيانات مالية. البيانات المالية الثلاثة هي بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية. هذه البيانات الأساسية الثلاثة معقدة للمساعدة في تحديد المبلغ الذي يجب وضعه في الاحتياطي النقدي. التركيز على مصاريف العمل والأرباح ، بالإضافة إلى بيان التدفق النقدي للشركة. بيان التدفق النقدي يحتوي بيان التدفق النقدي (يسمى رسميًا بيان التدفقات النقدية) على معلومات حول مقدار النقد الذي حققته الشركة واستخدمته خلال فترة معينة. يحتوي على 3 أقسام: النقدية من العمليات ، والنقد من الاستثمار والنقد من التمويل. ، هي الطريقة القياسية لتحديد الحجم الذي يجب أن يكون عليه الاحتياطي. في معظم الحالات،من الأفضل استخدام بيان التدفق النقدي للعام السابق لتحديد مقدار الإيرادات التي حققتها الشركة ومقدار الأموال التي أنفقتها.
يكشف طرح المصروفات من إجمالي الإيرادات عن المبلغ الإجمالي للأموال التي تم تخصيصها لتغطية نفقات العمل. يمكن بعد ذلك تقسيم هذا الرقم على عدد الأشهر في الفترة المحاسبية لتحديد معدل الحرق النقدي الشهري.
بالنسبة للشركات الناشئة التي ليس لديها بيانات مالية بعد ، يمكن تحديد مبلغ الاحتياطي النقدي باستخدام التدفق النقدي المتوقع للشركة وميزانية الأعمال. إن طرح المصروفات الشهرية المتوقعة من الإيرادات الشهرية المتوقعة يمنح الشركة رقمًا يمكنها ضربه بعدد الأشهر التي يجب أن يغطيها الاحتياطي النقدي.
تستكشف دورة نمذجة التدفق النقدي للتخطيط المالي والتحليل المالي كيفية إنشاء نموذج للتنبؤ بالتدفق النقدي لمدة 12 شهرًا في Excel.
التعريف الثاني
يمكن أن تشير الاحتياطيات النقدية أيضًا إلى الاستثمارات قصيرة الأجل وعالية السيولة التي يقوم بها الأفراد والشركات للوصول السريع إلى الموارد المالية دون الحاجة إلى وجود قدر كبير من السيولة.
تحظى احتياطيات Fidelity النقدية بشعبية عندما يتعلق الأمر بالاستثمار في الأصول شديدة السيولة. إنه استثمار محدد من عائلة صناديق الاستثمار المشتركة في فيديليتي. تعتبر أداة الاستثمار مثالية للأفراد والعائلات والشركات لأنها يمكن أن تصدر أمرًا بالتصفية والحصول على الأموال في نفس اليوم.
ملخص
الاحتياطيات النقدية حيوية للشركات. يحتفظ الاحتياطي بالمال الذي يمكن أن تستخدمه الشركة عندما تظهر تكاليف غير متوقعة أو عندما تنخفض الإيرادات. يمنح حساب إيرادات الشركة وطرح النفقات الشركات المبلغ الشهري الذي تحتاجه لتغطية نفسها. يجب أن تكون الاحتياطيات النقدية كافية على الأقل لتغطية نفقات الشركة لمدة ستة أشهر.
قراءات ذات صلة
تقدم Finance شهادة محلل التقييم والنمذجة المالية (FMVA) ™ FMVA ، انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon و JP Morgan و Ferrari لمن يتطلعون إلى الارتقاء بمهنهم إلى المستوى التالي. لمواصلة التعلم والتقدم في حياتك المهنية ، ستكون الموارد المالية التالية مفيدة:
- خط البنك البنكي الخط البنكي أو خط الائتمان (LOC) هو نوع من التمويل الذي يتم تقديمه لفرد أو مؤسسة أو كيان حكومي عن طريق بنك أو غيره
- القرض التجسيري هو شكل قصير الأجل من أشكال التمويل يستخدم للوفاء بالالتزامات الحالية قبل الحصول على تمويل دائم. يوفر التدفق النقدي الفوري عند الحاجة إلى التمويل ولكنه غير متوفر بعد. يأتي القرض المرحلي بمعدلات فائدة مرتفعة نسبيًا ويجب أن يكون مدعومًا بشكل من أشكال الضمان
- طوارئ التمويل التمويل الطارئ في اتفاقية بيع وشراء المنزل ، يشير طوارئ التمويل إلى بند يوضح أن العرض مرهون بتأمين المشتري التمويل للعقار. توفر حالة الطوارئ التمويلية للمشتري الحماية من التداعيات القانونية المحتملة في حالة فشل الصفقة في الإغلاق.
- المصروفات النثرية Petty Cash Petty Cash يشير المصروفات النثرية إلى فكرة أن كل عمل يحتاج إلى نقود على أساس منتظم لدفع ثمن أشياء مثل اللوازم المكتبية أو خدمات البريد أو الوجبات الخفيفة المكتبية. لذلك ، تحتفظ الشركات ببعض النقود في متناول اليد لتغطية النفقات غير المتوقعة. على الرغم من وجود حساب نقدي واحد فقط