التعرض عند التقصير (EAD) - نظرة عامة ، كيفية الحساب ، الأهمية

التعرض عند التعثر (EAD) هو المبلغ المتوقع للخسارة التي قد يواجهها البنك في حالة وفي وقت تعثر المقترض. تعتمد الخسارة على المبلغ الذي تعرض له البنك للمقترض في وقت التخلف عن السداد ، حيث يحدث التخلف عن السداد في تاريخ مستقبلي غير معروف. يتم الحصول عليها عن طريق إضافة المخاطر المرسومة بالفعل على العملية إلى نسبة مئوية من المخاطر غير المسحوبة.

التعرض عند التقصير (EAD)مصدر

غالبًا ما تحسب البنوك قيمة EAD لكل قرض ثم تستخدم الأرقام لتحديد إجمالي مخاطر التخلف عن السداد. مخاطر التخلف عن السداد ، وتسمى أيضًا الاحتمالية الافتراضية ، هي احتمال فشل المقترض في سداد مدفوعات رأس المال والفائدة كاملة وفي الوقت المناسب. إنه رقم ديناميكي يتغير عندما يسدد المقترض للمقرض.

ملخص

  • التعرض عند التعثر (EAD) هو المبلغ المتوقع للخسارة التي قد يواجهها البنك في حالة وفي وقت تعثر المقترض.
  • بينما في ظل النهج القائم على التصنيف الداخلي التأسيسي (F-IRB) ، يتم توجيه حساب EAD من قبل المنظمين ، بموجب النهج المتقدم (A-IRB) ، تتمتع البنوك بمرونة أكبر في كيفية حساب EAD.
  • قد يحسب البنك خسارته المتوقعة من خلال أخذ منتج EAD و PD و LGD.

كيف يتم حساب EAD؟

أثناء اتباع النهج القائم على التصنيف الداخلي التأسيسي (F-IRB) ، يتم توجيه حساب EAD من قبل المنظمين ، في ظل النهج المتقدم (A-IRB) ، تتمتع البنوك بمرونة أكبر في كيفية حساب EAD.

نهج F-IRB

بموجب نهج الأساس ، يتم حساب التعرض عند التقصير ، مع الأخذ في الاعتبار الأصل الأساسي ، والتقييم الآجل ، ونوع المنشأة ، وتفاصيل الالتزام. القيمة لا تأخذ في الاعتبار الضمانات أو الضمانات أو الضمان (تتجاهل تقنيات التخفيف من مخاطر الائتمان باستثناء المقاصة في الميزانية العمومية حيث يتم تضمين تأثير المقاصة في EAD).

يشبه EAD المبلغ الاسمي للتعرض للمعاملات في الميزانية العمومية. في ظل ظروف معينة ، يُسمح للمقاصة في الميزانية العمومية لقروض وودائع البنك لطرف مقابل من الشركات بتقليل تقدير التعرض عند التعثر.

بالنسبة للبنود خارج الميزانية العمومية ، هناك نوعان عريضان يحتاج نهج المؤسسة إلى معالجتهما: المعاملات ذات التراجع المستقبلي غير المؤكد ، مثل الالتزامات والائتمانات المتجددة ، والعملات الأجنبية خارج الميزانية ، وسعر الفائدة ، معدل الفائدة ، يشير معدل الفائدة إلى المبلغ المحصل من قبل مُقرض إلى مقترض لأي شكل من أشكال الديون ، معبرًا عنه عمومًا كنسبة مئوية من أصل الدين. ، وعقود مشتقات الأسهم.

نهج A-IRB

في ظل النهج المتقدم ، يحدد البنك نفسه كيفية تطبيق EAD المناسب على كل تعرض ويبسط متطلبات رأس المال من خلال عزل عوامل الخطر المحددة الأكثر خطورة والتقليل من أهمية الآخرين. قد يكون البنك الذي يستخدم تقديرات EAD الداخلية لأغراض رأس المال قادراً على التمييز بين قيم EAD بناءً على مجموعة أوسع من خصائص المعاملات وخصائص المقترض.

من المتوقع أن تمثل القيم (كما هو الحال مع تقديرات PD و LGD) وجهة نظر متحفظة للمتوسطات طويلة الأجل ، على الرغم من أن البنوك ستكون حرة في استخدام تقديرات أكثر تحفظًا.

سيحتاج البنك الذي يرغب في استخدام تقديراته الخاصة لـ EAD إلى أن يثبت لمشرفه أنه يمكنه تلبية الحد الأدنى من المتطلبات الإضافية المتعلقة بموثوقية ونزاهة التقديرات. يجب حساب جميع تقديرات EAD بالصافي من أي مخصصات محددة قد يكون البنك قد جمعها مقابل التعرض.

يمكن للبنوك المساعدة في تقليل رسوم رأس المال باستخدام نهج IRB المتقدم.

الاحتمالية عند التقصير ، والخسارة عند التقصير ، والتعرض عند التقصير

يعد تحليل PD (احتمالية التخلف عن السداد) طريقة تستخدم بشكل عام من قبل المؤسسات الكبيرة لحساب خسارتها المتوقعة. يتم تعيين PD إلى مقياس مخاطر محدد ويمثل احتمال التخلف عن السداد كنسبة مئوية. وعادة ما يتم قياسها من خلال تقييم القروض التي فات موعد استحقاقها ويتم حسابها عن طريق إجراء تحليل الهجرة للقروض ذات التصنيف المتماثل. يتعلق الحساب بأفق زمني محدد ويقيس النسبة المئوية للقروض المتعثرة.

LGD (الخسارة الناتجة عن التخلف عن السداد) الخسارة الناتجة عن التخلف عن السداد (LGD) تسمى الخسارة التي يتكبدها البنك أو المقرض عندما يتخلف المقترض عن السداد (لا يسدد) على القرض ، الخسارة في حالة التخلف عن السداد. الخسارة المعطاة للقيمة الافتراضية ، والتي تنفرد بها الصناعة المصرفية أو القطاع المصرفي ، تقيس الخسارة المتوقعة. وهو يمثل المبلغ الذي لم يسترده المقرض بعد بيع الأصل الأساسي في حالة تخلف المقترض عن سداد قرض.

قد يكون من الصعب تحديد متغير LGD الدقيق ما إذا كانت خسائر المحفظة تختلف عما كان متوقعًا ، أو إذا كان القطاع صغيرًا من الناحية الإحصائية. تتوفر LGDs الخاصة بالصناعة من جهات إقراض خارجية.

تعتبر قيم PD و LGD صالحة بشكل عام خلال الدورة الاقتصادية. ومع ذلك ، سيعيد المقرضون التقييم مع التغييرات في السوق أو تكوين المحفظة. قد يتطلب التعافي الاقتصادي والركود والاندماجات إعادة التقييم.

قد يحسب البنك خسارته المتوقعة من خلال أخذ منتج EAD و PD و LGD.

الخسارة المتوقعة = EAD * PD * LGD

لماذا يعد التعرض عند التقصير مهمًا؟

استجابة للأزمة المالية العالمية 2007-2008 2008-2009 الأزمة المالية العالمية تشير الأزمة المالية العالمية 2008-2009 إلى الأزمة المالية الهائلة التي واجهها العالم من عام 2008 إلى عام 2009. لقد أثرت الأزمة المالية على الأفراد والمؤسسات حولها العالم ، حيث تأثر الملايين من الأمريكيين بشدة. بدأت المؤسسات المالية في الغرق ، واستوعبت كيانات أكبر العديد منها ، واضطرت حكومة الولايات المتحدة إلى تقديم عمليات الإنقاذ ، واعتمد القطاع المصرفي لوائح دولية لتقليل تعرضها للتخلف عن السداد. تعد تقديرات EAD (التعرض عند التعثر) وتقديرات LGD (الخسارة عند التعثر) من المدخلات الرئيسية في قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة وغير المتوقعة ، وبالتالي رأس المال المتعلق بمخاطر الائتمان (التنظيمية والاقتصادية).

الإطار التنظيمي (بازل 3 بازل 3 اتفاقية بازل 3 هي مجموعة من الإصلاحات المالية التي تم تطويرها من قبل لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS) ، بهدف تعزيزها) التي وضعتها لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS) تهدف متابعة الأزمة المالية إلى تحسين قدرة القطاع المصرفي على التعامل مع الصدمات الناتجة عن الضغوط المالية والاقتصادية. من خلال تحسين إدارة المخاطر ، ومعايير الإفصاح ، وشفافية البنوك ، يأمل الاتفاق الدولي في تجنب تأثير الدومينو للمؤسسات المالية الفاشلة.

المزيد من الموارد

تقدم Finance شهادة المحلل المصرفي والائتمان المعتمد (CBCA) ™ CBCA اعتماد المحلل المصرفي والائتمان المعتمد (CBCA) ™ هو معيار عالمي لمحللي الائتمان الذي يغطي التمويل والمحاسبة وتحليل الائتمان وتحليل التدفق النقدي ونمذجة العهد والقرض السداد والمزيد. برنامج شهادة لمن يتطلعون إلى الارتقاء بمستوى حياتهم المهنية إلى المستوى التالي. لمواصلة التعلم وتطوير قاعدة المعرفة الخاصة بك ، يرجى استكشاف الموارد الإضافية ذات الصلة أدناه:

  • اتفاقيات بازل اتفاقيات بازل تشير اتفاقيات بازل إلى مجموعة من لوائح الرقابة المصرفية التي وضعتها لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS). تم تطويرها أكثر
  • معدل التخلف عن السداد معدل التخلف عن السداد هو معدل جميع القروض التي يصدرها المقرض أو المؤسسة المالية والتي تُركت دون سداد من قبل المقترض وأعلن أنها
  • مخاطر الجانب السلبي مخاطر الجانب السلبي تشير مخاطر الجانب السلبي إلى احتمال انخفاض سعر الأصل أو الورقة المالية. إنها الخسارة المحتملة التي يمكن أن تنجم عن السقوط
  • احتمالية التخلف عن السداد احتمالية التخلف عن السداد (PD) هو احتمال تخلف المقترض عن سداد القرض ، ويتم استخدامه لحساب الخسارة المتوقعة من الاستثمار.