القدرة على دفع الضرائب - نظرة عامة ، كيف يعمل ، مثال

القدرة على دفع الضرائب هو مبدأ ضريبي يؤكد أن الضرائب يجب أن تُفرض على أساس قدرة الفرد على دفع الضريبة. بعبارة أخرى ، الأفراد والشركات. الشركة هي كيان قانوني تم إنشاؤه من قبل الأفراد أو المساهمين أو المساهمين بغرض العمل من أجل الربح. يُسمح للشركات بالدخول في عقود ، ومقاضاة ومقاضاة ، وامتلاك الأصول ، وتحويل الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية ، واقتراض الأموال من المؤسسات المالية. والشراكات والكيانات الأخرى التي تحصل على دخل أعلى سوف تحتاج إلى دفع المزيد من الضرائب لأن لديها القدرة على القيام بذلك. تستخدم العديد من البلدان ، مثل الولايات المتحدة وكندا ، نظام ضريبة ATP عند فرض ضرائب على المواطنين.

القدرة على دفع الضرائب: كيف تعمل في كندا

في كندا ، تستخدم حكومتنا مبدأ القدرة على الدفع لفرض نظام ضريبي تصاعدي الضريبة التصاعدية الضريبة التصاعدية هي معدل ضريبي يزداد مع ارتفاع القيمة الخاضعة للضريبة. وعادة ما يتم تقسيمها إلى أقواس ضريبية تتقدم إلى معدلات أعلى تباعا. على سبيل المثال ، قد ينتقل معدل الضريبة التصاعدية من 0٪ إلى 45٪ من أدنى وأعلى شريحتين. ضمن نظام الضرائب التصاعدية ، يقع جميع دافعي الضرائب ضمن شريحة ضريبية معينة بناءً على دخلهم. شريحة الضريبة هي نسبة مئوية مفروضة على نطاق من الدخل. في عام 2020 ، تكون فئات الضرائب الكندية كما يلي:

القدرة على دفع الضرائب - أقواس الضرائب الكندية

معدلات الضرائب الفيدرالية لعام 2020 هي كما يلي:

القدرة على دفع الضرائب - معدلات الضرائب الفيدرالية

يتوقع من دافعي الضرائب دفع معدل الضريبة السائد في شريحة معينة. في عام 2020 ، سيحتاج الفرد إلى دفع 15٪ على أول 48،535 دولارًا أمريكيًا من الدخل الخاضع للضريبة يشير الدخل الخاضع للضريبة إلى تعويض أي فرد أو شركة يستخدم لتحديد المسؤولية الضريبية. يتم استخدام إجمالي مبلغ الدخل أو إجمالي الدخل كأساس لحساب المبلغ الذي يدين به الفرد أو المنظمة للحكومة للفترة الضريبية المحددة. . بعد ذلك ، سيدفعون 20.5٪ على الـ 48،534 دولارًا أمريكيًا من الدخل الخاضع للضريبة ، ثم 26٪ على الـ 53،404 دولارًا التالية ، وهكذا.

بشكل عام ، لن يدفع الفرد جميع الضرائب التي يُتوقع أن يدفعها بسبب الإعفاءات الضريبية المختلفة والخصومات التي أتاحتها الحكومة.

بالإضافة إلى ذلك ، يتم توفير مبلغ ضريبة شخصي لكل فرد. المبلغ الشخصي لعام 2020 هو 13،229 دولارًا لدافعي الضرائب مع صافي دخل قدره 150،473 دولارًا أو أقل. بالنسبة للدخل فوق الحد الأدنى ، يتم تقليل الزيادة الإضافية من عام 2019 (931 دولارًا أمريكيًا) حتى تصبح 12298 دولارًا (المبلغ الشخصي لعام 2019).

على سبيل المثال ، دعنا نفكر في شخصين - الشخص أ والشخص ب. في عام 2020 ، من المتوقع أن يحقق الشخص أ 500000 دولار ، ومن المتوقع أن يحقق الشخص ب 75000 دولار. وفقًا للقدرة على دفع الضرائب ، من المتوقع أن يدفع الشخص "أ" المزيد من الضرائب لأن لديه دخلًا أكبر ليتمكن من دفع هذه الضرائب. سيتم احتساب الضرائب على النحو التالي:

مثال عملي: احتساب ضرائب الشخص أ (مكتسبة 500 ألف دولار)

سيتم حساب الالتزام الضريبي للشخص "أ" ، بناءً على دخله ، على النحو التالي:

  • أول 12298 دولارًا أمريكيًا هو المبلغ الشخصي ولا يخضع للضريبة.
  • يتم فرض ضريبة على المبلغ التالي البالغ 48535 دولارًا بنسبة 15٪ ، وهو ما يعادل 7،280.25 دولارًا أمريكيًا كضرائب.
  • يتم فرض ضريبة على المبلغ التالي البالغ 48534 دولارًا بنسبة 20.5٪ ، وهو ما يعادل 9،949.47 دولارًا أمريكيًا كضرائب.
  • يتم فرض ضريبة على المبلغ التالي البالغ 53404 دولارًا بنسبة 26٪ ، وهو ما يعادل 13885.04 دولارًا أمريكيًا كضرائب.
  • يتم فرض ضريبة قدرها 63،895 دولارًا أمريكيًا على 29 ٪ ، وهو ما يعادل 18،529.55 دولارًا أمريكيًا كضرائب.
  • يتم فرض ضريبة على المبلغ المتبقي البالغ 273،335 دولارًا بنسبة 33٪ ، وهو ما يعادل 90،200.55 دولارًا أمريكيًا كضرائب.

في المجموع ، سيتحمل الشخص "أ" التزامًا ضريبيًا قدره 139،844.90 دولارًا أمريكيًا .

مثال عملي: حساب ضرائب الشخص "ب" (75000 دولار مكتسبة)

سيتم حساب الالتزام الضريبي للشخص "ب" ، بناءً على دخله ، على النحو التالي:

  • أول 13229 دولارًا أمريكيًا هو المبلغ الشخصي ولا يخضع للضريبة.
  • يتم فرض ضريبة على المبلغ التالي البالغ 48535 دولارًا بنسبة 15٪ ، وهو ما يعادل 7،280.25 دولارًا أمريكيًا كضرائب.
  • يتم فرض ضريبة على آخر 13.236 دولارًا بنسبة 20.5 ٪ ، وهو ما يعادل 2،713.38 دولارًا أمريكيًا كضرائب.

في المجموع ، سيتحمل الشخص "ب" التزامًا ضريبيًا قدره 9،993.63 دولارًا.

يوجد أدناه رسم تخطيطي لتلخيص العمليات الحسابية والتفسيرات.

القدرة على دفع الضرائب - نموذج الحساب

مزايا القدرة على دفع الضرائب

1. تجميع المزيد من الموارد للخدمات الحكومية

من خلال نظام القدرة على دفع الضرائب ، يمكن للأفراد الذين لديهم موارد أكثر توفير المزيد من التمويل للخدمات التي يحتاجها الجميع. تعتمد المجتمعات على الخدمات الحكومية ، بشكل مباشر أو غير مباشر ، مثل الشرطة ، والبحث العلمي ، والمدارس ، وغير ذلك.

2. جداول الإيرادات الحكومية مع الأرباح

قد يؤدي وجود نظام ضريبي مختلف إلى حدوث بعض "خسارة المكاسب الضريبية". على سبيل المثال ، إذا تم تنفيذ نظام ضريبي ثابت ، فإن معدل الضريبة يجب أن يكون مرتفعًا بما يكفي لضمان إيرادات حكومية كافية للخدمات ، ولكنه منخفض بما يكفي لاستيعاب أصحاب الدخل المنخفض.

تُترك عائدات الضرائب "على الطاولة" ويمكن أن يؤدي ذلك إلى خفض الخدمات. بالإضافة إلى ذلك ، من المرجح أن يحتاج أصحاب الدخل المنخفض إلى غالبية دخلهم ، لذا فإن نظام القدرة على الدفع الضريبي يسمح لهم بالاحتفاظ بنسبة أكبر من دخلهم للمساعدة في تحفيز الاقتصاد.

مساوئ القدرة على دفع الضرائب

1. يقلل الحافز لزيادة الدخل

نظرًا لأن الفرد سيدفع المزيد من الضرائب مع زيادة دخله ، يجادل منتقدو نظام القدرة على الدفع الضريبي بأن الأفراد سيفقدون الحافز لكسب المزيد. بمعنى ما ، يجادل النقاد بأن الدخول المرتفعة تتعرض للعقاب ، على الرغم من أن الأموال ربما تكون قد تراكمت من خلال العمل الجاد والبراعة.

2. لا مساءلة الإنفاق الحكومي

عندما تفرض الحكومة ضرائب على مواطنيها ، فإنها تتخذ قرارات بشأن أفضل طريقة لإنفاق تلك الأموال لصالح مواطنيها. يجادل الأفراد بأن الخدمات التي يتلقونها لا تفيدهم بشكل فردي ، لذلك يجب وضع ضرائبهم على الخدمات التي تفيدهم (الضرائب التي يتلقونها)

على سبيل المثال ، ستجمع الحكومة الضرائب من البنزين إلى مواد الخدمة ، مثل الطرق. يجب توجيه جميع عائدات الضرائب التي يتم تحصيلها من البنزين إلى الطرق ، ولكن هذا لا ينطبق بالضرورة على القدرة على دفع الضرائب.

مصادر إضافية

Finance هو المزود الرسمي للشهادة العالمية المعتمدة لمحلل الائتمان والمصرفية (CBCA) ™ CBCA اعتماد محلل الائتمان والائتمان المعتمد (CBCA) ™ هو معيار عالمي لمحللي الائتمان الذي يغطي التمويل والمحاسبة وتحليل الائتمان وتحليل التدفق النقدي ونمذجة العهد وسداد القروض وغير ذلك. برنامج شهادة ، مصمم لمساعدة أي شخص في أن يصبح محلل مالي على مستوى عالمي. لمواصلة تطوير حياتك المهنية ، ستكون الموارد الإضافية أدناه مفيدة:

  • الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT) الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT) الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT) هو طريقة بديلة لحساب الحد الأدنى للمبلغ الذي يدين به الفرد في الضرائب بناءً على دخله. تم إنشاؤه ل
  • أقواس ضريبة الدخل الكندية أقواس ضريبة الدخل الكندية توضح هذه المقالة كيفية عمل أقواس الضرائب الكندية. نظام ضرائب الدخل في كندا هو نظام تصاعدي ، مما يعني أن الأفراد الذين يكسبون أكثر يخضعون للضرائب بشكل عام أكثر. على النقيض من ذلك ، في نظام ضرائب موحد ، يدفع الجميع نفس النسبة المئوية
  • كيفية استخدام موقع IRS.gov على الويب كيفية استخدام موقع IRS.gov موقع الويب IRS.gov هو الموقع الرسمي لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، وهي وكالة تحصيل الضرائب في الولايات المتحدة. يتم استخدام الموقع من قبل الشركات و
  • الضريبة الانحدارية الضريبية الضريبة التنازلية هي ضريبة مطبقة بطريقة تقل فيها نسبة الضريبة مع زيادة دخل دافع الضرائب. يضع النظام الضريبي التنازلي عبئًا أكبر على التركيبة السكانية منخفضة الدخل بدلاً من السكان ذوي الدخل المرتفع.