يتم تعريف صافي دخل الفوائد بالفرق بين إيرادات الفوائد ومصاريف الفائدة.
بالنسبة للمؤسسات المالية ، تمثل إيرادات الفوائد مدفوعات الفائدة التي يتلقاها البنك على أصوله التي تحمل فائدة ، بينما تمثل مصاريف الفائدة تكلفة خدمة مدفوعات الفائدة للعملاء على ودائعهم.
ملخص
- يُعرَّف صافي دخل الفوائد بالفرق بين إيرادات الفوائد ومصاريف الفائدة.
- إيرادات الفوائد هي المدفوعات التي يتلقاها البنك من أصوله التي تحمل فائدة ، ومصروفات الفائدة هي تكلفة خدمة مدفوعات الفائدة للعملاء على ودائعهم.
- عندما ترتفع أسعار الفائدة في الاقتصاد ، يصبح صافي هوامش الفائدة أكبر. عندما تنخفض أسعار الفائدة في الاقتصاد ، يصبح صافي هوامش الفائدة أصغر.
ما نوع الأصول التي تدر دخلاً من الفوائد للمستثمرين؟
أذون الخزانة
يتم تعريف الفائدة على أنها الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع. إذا انخفضت أسعار الفائدة في الاقتصاد وبيعت أذون الخزانة قبل تاريخ الاستحقاق ، فإن مكاسب رأس المال مكاسب رأس المال هي زيادة في قيمة الأصل أو الاستثمار الناتج عن ارتفاع سعر الأصل أو الاستثمار. بمعنى آخر ، يحدث المكسب عندما يتجاوز السعر الحالي أو السعر المبيع للأصل أو الاستثمار سعر الشراء. سيعلو.
الأوراق المالية المفهرسة
تقدم الأوراق المالية المفهرسة سعر فائدة بخصم من سعر السوق ، ويتم تعديل الرصيد المستحق عند الاستحقاق للتضخم. التضخم التضخم هو مفهوم اقتصادي يشير إلى الزيادات في مستوى أسعار السلع خلال فترة زمنية محددة. يشير الارتفاع في مستوى السعر إلى أن العملة في اقتصاد معين تفقد القوة الشرائية (على سبيل المثال ، يمكن شراء أقل بنفس المبلغ من المال). .
عند الاستحقاق ، إذا كان التعديل إيجابيًا ، يتم تضمينه في دخل الفوائد. إذا كان التعديل سالبًا ، فسيكون قابلاً للخصم ، نظرًا لاستيفاء معيار خصم سعر الفائدة.
أدوات مالية هجينة
تقدم المنتجات المالية المختلطة عائدًا مضمونًا في تاريخ محدد مسبقًا بناءً على حركة مؤشر سوق محدد مسبقًا ، يتم دفعه عند الاستحقاق. في كثير من الأحيان ، هناك تعهدات ، مثل الحد الأقصى للفائدة ، والحد الأدنى من الفائدة ، وفترة التمرين ، المرتبطة بالمنتجات المالية.
ما نوع الأصول التي تدر دخلاً من الفوائد للبنك؟
بالنسبة للعديد من المؤسسات المالية ، يعد هامش الفائدة الصافي مصدرًا رئيسيًا للدخل. يمكن تفسير هامش الفائدة الصافي للبنوك على أنه تكلفة الوساطة المالية. لذلك ، هو الفرق بين ما يدفعه المقترضون مقابل قروضهم وما يتلقونه من الإقراض.
ببساطة ، البنوك هي وسطاء يتجنبون المخاطرة بين المودعين والمقترضين للأموال. تقدم البنوك المنتجات المالية المشتركة التالية:
- القروض التجارية والشخصية
- الرهن العقاري الرهن العقاري هو قرض - يقدمه مقرض الرهن العقاري أو البنك - يمكّن الفرد من شراء منزل. في حين أنه من الممكن الحصول على قروض لتغطية التكلفة الكاملة للمنزل ، إلا أنه من الشائع تأمين قرض بحوالي 80٪ من قيمة المنزل.
- قروض البناء
- الأوراق المالية الاستثمارية
إيرادات الفائدة
يتم إنشاء إيرادات الفوائد من خلال مدفوعات الفائدة التي يتلقاها البنك على القروض المستحقة. وهي تتكون من خطوط ائتمان وقروض تمتلكها المؤسسة في ميزانيتها العمومية.
احتساب ايرادات الفوائد
يتم احتساب إيرادات الفوائد من خلال تطبيق معدل الفائدة الفعلي على إجمالي القيمة الدفترية للأصول المالية. يوجد استثناءان فقط في هذا الحساب:
- الأصول المالية التي تعرضت لانخفاض ائتمانيًا عند الشراء
- الأصول المالية الضعيفة ائتمانياً
إيرادات الفوائد = سعر الفائدة الفعلي * الأصول المالية
أين:
- يتم تقييم الأصول المالية بإجمالي قيمتها الدفترية
مصروفات الفوائد
مصروفات الفائدة هي السعر الذي يفرضه المقرض على المقترض في معاملة تمويلية أو تكلفة اقتراض الأموال. إنها الفائدة التي تتراكم على الخصوم المستحقة. تشمل الأمثلة الشائعة ودائع العملاء وتمويل الجملة.
حساب مصاريف الفائدة
لحساب مصروفات الفائدة ، اضرب معدل الفائدة الفعلي في إجمالي القيمة الدفترية للمطلوبات المالية.
مصاريف الفائدة = سعر الفائدة الفعلي * المسؤولية المالية
هامش صافي الفائدة
يشير هامش الفائدة الصافي إلى الفرق بين دخل الفائدة المتولد ومقدار الفائدة المدفوعة للمقرضين. إنها نسبة ربحية خاصة بالصناعة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى التي تقرض الأصول المدرة للفائدة.
هامش صافي الفائدة = [إيرادات الفوائد - مصروفات الفائدة] / متوسط ربح الأصول
أسعار الفائدة في الاقتصاد وصافي دخل الفوائد
يتأثر سعر الفائدة المتوازن بشكل أساسي بالطلب على اقتراض رأس المال وتوريد رأس المال الذي يتم إقراضه. زيادة معدلات الفائدة تفيد البنوك من خلال زيادة صافي دخلها من الفوائد.
لذلك ، في فترات أسعار الفائدة المنخفضة ، يكون لدى البنوك هوامش صافي فائدة منخفضة. بشكل عام ، يشير هامش الفائدة الصافي الإيجابي إلى البنك الذي يستثمر رأس ماله بكفاءة ، بينما يشير هامش الفائدة الصافي السلبي إلى عدم الكفاءة.
تحول المؤسسات المالية بعيدًا عن دخل الفوائد
أدى انخفاض هوامش أسعار الفائدة للبنوك إلى تغيير كيفية هيكلة المؤسسات لعملياتها. تمكنت البنوك من زيادة الدخل من غير الفوائد من خلال التجارة والخدمات والعمليات المالية الأخرى.
تقوم البنوك بتنويع مصادر دخلها بفضل الاستقرار المالي وزيادة التحرير المالي.
قراءات ذات صلة
Finance هو المزود الرسمي للشهادة العالمية المعتمدة لمحلل الائتمان والمصرفية (CBCA) ™ CBCA اعتماد محلل الائتمان والائتمان المعتمد (CBCA) ™ هو معيار عالمي لمحللي الائتمان الذي يغطي التمويل والمحاسبة وتحليل الائتمان وتحليل التدفق النقدي ونمذجة العهد وسداد القروض وغير ذلك. برنامج شهادة ، مصمم لمساعدة أي شخص في أن يصبح محلل مالي على مستوى عالمي. لمواصلة التقدم في حياتك المهنية ، ستكون الموارد المالية الإضافية أدناه مفيدة:
- انتشار صافي معدل الفائدة صافي انتشار سعر الفائدة يشير صافي فرق سعر الفائدة إلى الفرق بين سعر الفائدة الذي تدفعه مؤسسة مالية للمودعين وسعر الفائدة الذي تحصل عليه
- أذون الخزانة (أذون الخزانة) أذون الخزانة (أذون الخزانة) أذون الخزانة (أو أذون الخزانة للقصير) هي أداة مالية قصيرة الأجل تصدرها وزارة الخزانة الأمريكية بفترات استحقاق تتراوح من بضعة أيام إلى 52 أسبوعًا (سنة واحدة). تعتبر من بين أكثر الاستثمارات أمانًا لأنها مدعومة بالإيمان والائتمان الكاملين من حكومة الولايات المتحدة.
- معدل الفائدة معدل الفائدة يشير معدل الفائدة إلى المبلغ الذي يفرضه المقرض على المقترض مقابل أي شكل من أشكال الديون الممنوحة ، ويتم التعبير عنه عمومًا كنسبة مئوية من رأس المال.
- دخل الفوائد الدخل من الفوائد الدخل من الفوائد هو المبلغ المدفوع لكيان لإقراض أمواله أو السماح لكيان آخر باستخدام أمواله. على نطاق أوسع ، فإن دخل الفوائد هو المبلغ المكتسب من أموال المستثمر الذي يضعه في استثمار أو مشروع.