الربح هو القيمة المتبقية بعد مصروفات الشركة المصروفات المصروفات هي نوع من النفقات التي تتدفق عبر بيان الدخل ويتم خصمها من الإيرادات للوصول إلى صافي الدخل. نظرًا لمبدأ الاستحقاق في المحاسبة ، يتم الاعتراف بالمصروفات عند تكبدها ، وليس بالضرورة عند سدادها. تم دفعها. يمكن العثور عليها في بيان الدخل بيان الدخل بيان الدخل هو أحد البيانات المالية الأساسية للشركة التي تظهر أرباحها وخسائرها على مدى فترة زمنية. يتم تحديد الربح أو الخسارة بأخذ جميع الإيرادات وطرح جميع المصروفات من كل من الأنشطة التشغيلية وغير التشغيلية. هذا البيان هو واحد من ثلاثة بيانات مستخدمة في كل من تمويل الشركات (بما في ذلك النمذجة المالية) والمحاسبة. .إذا كانت القيمة المتبقية بعد خصم المصاريف من الإيرادات موجبة ، يقال إن الشركة لديها ربح ، وإذا كانت القيمة سالبة ، فيُقال إنها تعاني من خسارة (انظر: بيان الربح والخسارة (P&L) ) بيان الربح والخسارة (P&L) ، أو بيان الدخل أو بيان العمليات ، هو تقرير مالي يقدم ملخصًا لإيرادات الشركة ومصروفاتها وأرباحها / خسائرها خلال فترة زمنية معينة. يوضح بيان الأرباح والخسائر الشركة القدرة على تحقيق المبيعات وإدارة النفقات وتحقيق الأرباح.). المصطلحات الأخرى التي تعني نفس الشيء هي الأرباح والدخل.أو بيان الدخل أو بيان العمليات ، هو تقرير مالي يقدم ملخصًا لإيرادات الشركة ومصروفاتها وأرباحها / خسائرها خلال فترة زمنية معينة. يوضح بيان الربح والخسارة قدرة الشركة على تحقيق المبيعات وإدارة النفقات وتحقيق الأرباح. ). المصطلحات الأخرى التي تعني نفس الشيء هي الأرباح والدخل.أو بيان الدخل أو بيان العمليات ، هو تقرير مالي يقدم ملخصًا لإيرادات الشركة ومصروفاتها وأرباحها / خسائرها خلال فترة زمنية معينة. يوضح بيان الربح والخسارة قدرة الشركة على تحقيق المبيعات وإدارة النفقات وتحقيق الأرباح. ). المصطلحات الأخرى التي تعني نفس الشيء هي الأرباح والدخل.
أنواع الربح
هناك ثلاثة مقاييس شائعة للربح:
1. إجمالي الربح
إجمالي الربح هو القيمة المتبقية بعد تكلفة المبيعات ، أو تكلفة البضائع المباعة (COGS). تكلفة السلع المباعة (COGS) ، تقيس تكلفة السلع المباعة (COGS) "التكلفة المباشرة" المتكبدة في إنتاج أي سلع أو خدمات . وتشمل تكلفة المواد وتكلفة العمالة المباشرة والنفقات العامة المباشرة للمصنع وتتناسب طرديًا مع الإيرادات. مع زيادة الإيرادات ، يلزم المزيد من الموارد لإنتاج السلع أو الخدمة. غالبًا ما يتم خصم COGS من إيرادات المبيعات. عادة ما يكون هذا هو أول إجمالي فرعي في بيان الدخل لمعظم الشركات.
2. ربح التشغيل
الربح التشغيلي ، يُطلق عليه أيضًا الأرباح قبل الفوائد والضرائب (EBIT) EBIT Guide EBIT Guide يرمز EBIT إلى الأرباح قبل الفوائد والضرائب وهو أحد المجاميع الفرعية الأخيرة في بيان الدخل قبل صافي الدخل. يشار أيضًا إلى EBIT أحيانًا باسم الدخل التشغيلي ويسمى هذا لأنه وجد من خلال خصم جميع نفقات التشغيل (تكاليف الإنتاج وغير الإنتاج) من إيرادات المبيعات. ، هي القيمة المتبقية بعد خصم جميع مصاريف التشغيل من الإيرادات. عادة ما يكون هذا هو الإجمالي الفرعي الثاني في بيان الدخل.
تتضمن أمثلة مصاريف التشغيل مصاريف المبيعات والتسويق والإعلان والرواتب والأجور ومزايا الموظفين والاستهلاك والإيجار والعمولات وأي تكاليف أخرى تتعلق بالعمليات الجارية للشركة.
3. صافي الربح
صافي الربح (يسمى أيضًا صافي الدخل صافي الدخل صافي الدخل هو عنصر رئيسي ، ليس فقط في بيان الدخل ، ولكن في جميع البيانات المالية الأساسية الثلاثة. بينما يتم الوصول إليها من خلال بيان الدخل ، يتم استخدام صافي الربح أيضًا في كليهما الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية. أو صافي الأرباح) هي القيمة المتبقية بعد خصم جميع النفقات ، بما في ذلك الفوائد والضرائب ، من الإيرادات. هذا هو الرقم النهائي الموجود في الجزء السفلي من بيان الدخل.
يتضمن رقم صافي الأرباح المصاريف غير التشغيلية مثل الفوائد والضرائب. يمكن أن يشار إليه أيضًا باسم الدخل الصافي.
مثال على الربح
فيما يلي لقطة شاشة لبيان تشغيل Amazon لعام 2017 (بيان الدخل) من دورة النمذجة المالية المتقدمة في الشؤون المالية. كما ترى ، لا تمتلك أمازون إجماليًا فرعيًا لإجمالي الدخل ، ولكن لديها دخل تشغيلي وصافي دخل.
بالنسبة لعام 2017 ، من خلال أخذ صافي مبيعات بقيمة 117.9 مليار دولار وطرح نفقات التشغيل البالغة 173.8 مليار دولار ، ستصل إلى الدخل التشغيلي البالغ 4.1 مليار دولار. ثم ، للوصول إلى النتيجة النهائية ، اطرح من مبلغ الفائدة والضرائب وأي نفقات أخرى للوصول إلى صافي الدخل البالغ 3.0 مليار دولار.
كما ذكرنا سابقًا ، ليس من الضروري أن يكون لديك إجمالي ربح فرعي ، كما هو الحال مع Amazon.
التدفق النقدي مقابل الربح
يعتبر كل من التدفق النقدي والأرباح مقياسين مهمين عند تقييم أداء الشركة ، ولكل منهما إيجابيات وسلبيات كمقياس.
يقيس التدفق النقدي القيمة الفعلية للنقد الذي تولده الشركة ، بينما الدخل هو رقم محاسبي يستخدم مبدأ الاستحقاق مبدأ الاستحقاق مبدأ الاستحقاق هو مفهوم محاسبي يتطلب تسجيل المعاملات في الفترة الزمنية التي تحدث خلالها ، بغض النظر عن الفترة الزمنية التي يتم فيها استلام التدفقات النقدية الفعلية من المعاملة. الفكرة وراء مبدأ الاستحقاق هي أن الأحداث المالية تنطوي على إيرادات مطابقة.
خصائص التدفق النقدي:
- يظهر التغيير الفعلي في النقد خلال فترة زمنية
- المستخدمة في النمذجة المالية ما هي النمذجة المالية يتم تنفيذ النمذجة المالية في Excel للتنبؤ بالأداء المالي للشركة. نظرة عامة على ماهية النمذجة المالية ، وكيف ولماذا بناء نموذج. وتقييم الأعمال لحساب القيمة الجوهرية القيمة الجوهرية. القيمة الجوهرية للأعمال (أو أي ورقة مالية استثمارية) هي القيمة الحالية لجميع التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة ، مخصومة بمعدل الخصم المناسب. على عكس الأشكال النسبية للتقييم التي تنظر إلى الشركات المماثلة ، فإن التقييم الجوهري ينظر فقط إلى القيمة المتأصلة للأعمال التجارية بمفردها. شركة (راجع دورات التحليل المالي في الشؤون المالية لمعرفة المزيد!)
- يمكن أن تكون متكتلة ومتفاوتة حسب توقيت التدفقات النقدية الداخلة والخارجة
خصائص الربح:
- يعرض صورة "أكثر سلاسة" لنفقات الشركة بمرور الوقت
- يستخدم مبادئ المحاسبة مثل الاعتراف بالإيرادات مبدأ الاعتراف بالإيرادات يحدد مبدأ الاعتراف بالإيرادات العملية والتوقيت الذي يتم من خلاله تسجيل الإيرادات والاعتراف بها كبند في البيانات المالية للشركة. من الناحية النظرية ، هناك عدة نقاط زمنية يمكن فيها الاعتراف بالإيرادات من قبل الشركات. والمطابقة والمستحقات
- يتضمن المصروفات غير النقدية مثل طرق الإهلاك وتشمل أكثر أنواع طرق الإهلاك شيوعًا القسط الثابت والرصيد المتناقص المزدوج ووحدات الإنتاج ومجموع أرقام السنوات. هناك العديد من الصيغ لحساب إهلاك الأصل. يتم استخدام مصروفات الإهلاك في المحاسبة لتخصيص تكلفة الأصل الملموس على مدى عمره الإنتاجي. ، ورسوم الانخفاض في القيمة ، والتعويض القائم على الأسهم ، التعويض القائم على الأسهم ، التعويض المستند إلى المخزون (يُطلق عليه أيضًا التعويض المستند إلى الأسهم أو تعويض حقوق الملكية) هو وسيلة لدفع أجور الموظفين والمديرين في الشركة بأسهم ملكية في الأعمال التجارية. يتم استخدامه عادةً لتحفيز الموظفين بما يتجاوز تعويضهم النقدي المعتاد ولمواءمة مصالحهم مع مصالح الشركة.
لمعرفة المزيد ، راجع دورات التحليل المالي المختلفة في Finance.
مصادر إضافية
نشكرك على قراءة هذا الدليل لفهم مقاييس الدخل المختلفة. Finance هو المزود الرسمي لشهادة التحليل المالي والنمذجة المالية (FMVA) ® FMVA ، انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon ، و JP Morgan ، و Ferrari ، المصممة لتحويل أي شخص إلى محلل مالي على مستوى عالمي. لمعرفة المزيد ، ستكون موارد المالية الإضافية هذه مفيدة:
- طرق الاستهلاك طرق الاستهلاك أكثر أنواع طرق الإهلاك شيوعًا تشمل القسط الثابت والرصيد المتناقص المزدوج ووحدات الإنتاج ومجموع أرقام السنوات. هناك العديد من الصيغ لحساب إهلاك الأصل. يتم استخدام مصروفات الإهلاك في المحاسبة لتخصيص تكلفة الأصل الملموس على مدى عمره الإنتاجي.
- التكاليف الثابتة والمتغيرة التكاليف الثابتة والمتغيرة التكلفة هي شيء يمكن تصنيفها بعدة طرق حسب طبيعتها. من أكثر الطرق شيوعًا التصنيف وفقًا للتكاليف الثابتة والتكاليف المتغيرة. التكاليف الثابتة لا تتغير مع الزيادات / النقصان في وحدات حجم الإنتاج ، في حين أن التكاليف المتغيرة تعتمد فقط
- توقع بنود بيان الدخل إسقاط بنود بيان الدخل نحن نناقش الطرق المختلفة لتوقع بنود بيان الدخل. يبدأ عرض بنود بيان الدخل بإيرادات المبيعات ، ثم التكلفة
- مصاريف SG&A يشمل SG&A SG&A جميع المصاريف غير الإنتاجية التي تكبدتها الشركة في أي فترة معينة. يتضمن ذلك المصاريف مثل الإيجار والإعلان والتسويق والمحاسبة والتقاضي والسفر والوجبات ورواتب الإدارة والمكافآت والمزيد. في بعض الأحيان ، قد تشمل أيضًا نفقات الاستهلاك