النموذج 10-K هو تقرير سنوي مفصل. ملفات SEC Filings SEC هي بيانات مالية وتقارير دورية ووثائق رسمية أخرى يتعين على الشركات العامة والوسطاء والمتعاملين والمطلعين تقديمها إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC). تم إنشاء لجنة الأوراق المالية والبورصات في ثلاثينيات القرن الماضي بهدف الحد من التلاعب في الأسهم والاحتيال المطلوب تقديمه إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC). يوفر الإيداع ملخصًا شاملاً لأداء الشركة خلال العام. إنه أكثر تفصيلاً من التقرير السنوي الذي يتم إرساله إلى المساهمين خلال الاجتماع السنوي لانتخاب أعضاء مجلس الإدارة. يوضح ملف SEC 10-K تاريخ الشركة ، وحقوق الملكية ، والشركات التابعة. الشركة الفرعية (الفرعية) هي كيان تجاري أو شركة مملوكة بالكامل أو تسيطر عليها جزئيًا شركة أخرى ، تسمى الشركة الأم ،أو شركة قابضة. يتم تحديد الملكية من خلال النسبة المئوية للأسهم التي تمتلكها الشركة الأم ، ويجب ألا تقل حصة الملكية عن 51٪. والهيكل التنظيمي والبيانات المالية المدققة والمعلومات الأخرى ذات الصلة.
المصدر: SEC
تم تنظيم 10-K بطريقة تجعل من السهل العثور على نفس المعلومات باستمرار عبر شركات متعددة في نفس المكان على 10-K. فيما يلي الأقسام الرئيسية للنموذج:
الجزء الأول
يقدم الجزء الأول من النموذج 10-K نظرة عامة على أعمال الشركة وعوامل المخاطرة التي يجب أن يعرفها المستثمرون عند الاستثمار في طرق الاستثمار يوضح هذا الدليل ونظرة عامة على طرق الاستثمار الطرق الرئيسية التي يحاول بها المستثمرون جني الأموال وإدارة المخاطر في أسواق رأس المال. الاستثمار هو أي أصل أو أداة تم شراؤها بقصد بيعها بسعر أعلى من سعر الشراء في وقت ما في المستقبل (مكاسب رأسمالية) ، أو على أمل أن يحقق الأصل دخلًا مباشرًا (مثل دخل الإيجار أو أرباح الأسهم). في الشركة. في هذا القسم ، يجب على الشركة الكشف عن أي إجراءات قانونية جوهرية تكون الشركة جزءًا منها أو تخضع لها أي من ممتلكات الشركة. أيضًا ، يجب أن يكشف هذا القسم عن أي تعليقات لم يتم حلها من قبل موظفي الشركة السعودية للكهرباء حول تقرير (تقارير) الشركة في الفترات السابقة.إن أمكن ، يجب على الشركة تقديم معلومات تتعلق بانتهاكات سلامة المناجم أو غيرها من المسائل التنظيمية.
الجزء الثاني
يقدم الجزء الثاني من عرض مقارن للبيانات المالية للسنوات الخمس السابقة مباشرة ، مما يسهل على المستثمرين قياس أداء الشركة الأخير مقابل البيانات السابقة. يتضمن هذا القسم أيضًا البيانات المالية المدققة التي تمت مراجعتها من قبل شركة CPA مسجلة. CPA vs CFA® عند التفكير في مهنة في تمويل الشركات أو أسواق رأس المال ، غالبًا ما تسمع أشخاصًا يسألون ، "هل يجب أن أحصل على CPA أو CFA؟" و "أيهما أفضل؟". في هذه المقالة ، سنحدد أوجه التشابه والاختلاف في تعيينات CPA مقابل CFA ونحاول توجيهك في الاتجاه الصحيح حول هذه البيانات المالية تتكون من تقرير مدقق الحسابات المستقل ، الميزانية العمومية الموحدة الميزانية العمومية هي واحدة من ثلاثة البيانات المالية الأساسية.هذه البيانات هي مفتاح لكل من النمذجة المالية والمحاسبة. تعرض الميزانية العمومية إجمالي أصول الشركة ، وكيف يتم تمويل هذه الأصول ، إما من خلال الديون أو حقوق الملكية. الأصول = الخصوم + حقوق الملكية ، بيان العمليات الموحد ، بيان الدخل بيان الدخل هو أحد البيانات المالية الأساسية للشركة التي تُظهر أرباحها وخسائرها على مدار فترة زمنية. يتم تحديد الربح أو الخسارة بأخذ جميع الإيرادات وطرح جميع المصروفات من كل من الأنشطة التشغيلية وغير التشغيلية. هذا البيان هو واحد من ثلاثة بيانات مستخدمة في كل من تمويل الشركات (بما في ذلك النمذجة المالية) والمحاسبة. وتقارير ومذكرات محاسبية أخرى. مناقشة وتحليل الإدارة ما هو MD & A؟ مناقشات الإدارة والتحليل (MD &أ) هو قسم من التقرير السنوي أو ملف SEC 10-K الذي يوفر نظرة عامة على كيفية أداء الشركة في الفترة السابقة ، ووضعها المالي الحالي ، والتوقعات المستقبلية للإدارة. من أداء الشركة يقدم لمحة عامة واضحة عن القضايا المالية والتشغيلية التي أثرت على النتائج التشغيلية
الجزء الثالث
يتضمن هذا القسم من 10-k إفصاحات جوهرية تتعلق بالمديرين والمسؤولين التنفيذيين وتعويضات التنفيذيين وحوكمة الشركات. يجب على الشركات أيضًا أن تكشف عن الملكية المفيدة للإدارة تأثير المستثمر. يحدد مستوى تأثير المستثمر الذي تحتفظ به الشركة في صفقة استثمار طريقة المحاسبة عن الاستثمار الخاص المذكور. تختلف محاسبة الاستثمار باختلاف مستوى السيطرة التي يمتلكها المستثمر. وكبار المساهمين ، وعلاقات معينة ومعاملات ذات صلة ، واستقلال أعضاء مجلس الإدارة ، ورسوم وخدمات المحاسب.
الجزء الرابع
يجب أن تسرد الشركات البيانات المالية والجداول والمعارض التي تم حفظها في الجزء الثاني. تشمل المعروضات جميع العقود المادية ، والوثائق التنظيمية للشركة ، وقائمة الشركات التابعة المهمة ، والشهادات المعمول بها. أيضًا ، هذا هو المكان الذي تقوم فيه الإدارة - الرئيس التنفيذي والمدير المالي وأعضاء مجلس الإدارة - بإلحاق توقيعاتهم ، مما يدل على دقة ملف SEC 10-K.
الصلة بالمحلل المالي
يتعين على المحللين الماليين بشكل روتيني سحب المعلومات عند إجراء التحليل المالي والنمذجة المالية. ما هي النمذجة المالية يتم تنفيذ النمذجة المالية في Excel للتنبؤ بالأداء المالي للشركة. نظرة عامة على ماهية النمذجة المالية ، وكيف ولماذا بناء نموذج. . من أجل إجراء تقييم حول جاذبية الاستثمار ، يحتاج المحلل إلى إلقاء نظرة على المعلومات المالية التاريخية للشركة ، حيث تعتبر 10-K و 10-Q (التقارير ربع السنوية) مهمة للغاية.
هذا المثال مأخوذ من دورات النمذجة المالية في Finance.
مصادر إضافية
شكرًا لك على قراءة شرح Finance لملف 10 k. لتعزيز معرفتك المالية ، راجع الموارد المالية المجانية التالية:
- الميزانية العمومية الميزانية العمومية الميزانية العمومية هي واحدة من ثلاثة بيانات مالية أساسية. هذه البيانات هي مفتاح لكل من النمذجة المالية والمحاسبة. تعرض الميزانية العمومية إجمالي أصول الشركة ، وكيف يتم تمويل هذه الأصول ، إما من خلال الديون أو حقوق الملكية. الأصول = الخصوم + حقوق الملكية
- بيان الدخل بيان الدخل بيان الدخل هو أحد البيانات المالية الأساسية للشركة التي تظهر أرباحها وخسائرها على مدى فترة زمنية. يتم تحديد الربح أو الخسارة بأخذ جميع الإيرادات وطرح جميع المصروفات من كل من الأنشطة التشغيلية وغير التشغيلية ، هذا البيان هو واحد من ثلاثة بيانات مستخدمة في كل من تمويل الشركات (بما في ذلك النمذجة المالية) والمحاسبة.
- أنواع إيداعات SEC أنواع إيداعات SEC تلزم هيئة الأوراق المالية الأمريكية (SEC) الشركات المتداولة علنًا بتقديم أنواع مختلفة من إيداعات SEC ، وتشمل النماذج 10-K و 10-Q و S-1 و S-4 ، انظر الأمثلة. إذا كنت مستثمرًا جادًا أو محترفًا ماليًا ، فإن معرفة الأنواع المختلفة من ملفات SEC والقدرة على تفسيرها سيساعدك في اتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة.
- طرق الاستثمار طرق الاستثمار يوضح هذا الدليل ونظرة عامة على طرق الاستثمار الطرق الرئيسية التي يحاول بها المستثمرون كسب المال وإدارة المخاطر في أسواق رأس المال. الاستثمار هو أي أصل أو أداة تم شراؤها بقصد بيعها بسعر أعلى من سعر الشراء في وقت ما في المستقبل (مكاسب رأس المال) ، أو على أمل أن يحقق الأصل دخلاً مباشرًا (مثل دخل الإيجار أو أرباح الأسهم).