المحاسبة الجنائية هي التحقيق في الاحتيال أو التلاعب المالي. أعلى فضائح محاسبية شهد العقدان الأخيران بعضًا من أسوأ فضائح المحاسبة في التاريخ. لقد ضاعت مليارات الدولارات نتيجة هذه الكوارث المالية. في هذا عن طريق إجراء بحث مفصل للغاية وتحليل المعلومات المالية. غالبًا ما يتم تعيين المحاسبين الشرعيين للتحضير للتقاضي المتعلق بمطالبات التأمين ، والإعسار ، والطلاق ، والاختلاس ، والاحتيال ، والقشط ، والاحتيال ، والاحتيال. النظام. ، وأي نوع من أنواع السرقة المالية.
التحضير للتقاضي
ربما تكون قد سمعت عبارة "أدلة الطب الشرعي" من قبل ، والتي تعني ببساطة الدليل الذي يمكن تقديمه في محكمة قانونية. ومن ثم ، فإن المحاسبة الجنائية هي تحليل لتحليل المعلومات المالية للقوائم المالية كيفية إجراء تحليل البيانات المالية. سيعلمك هذا الدليل كيفية إجراء تحليل القوائم المالية لبيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي بما في ذلك الهوامش والنسب والنمو والسيولة والرافعة المالية ومعدلات العائد والربحية. التي يمكن استخدامها لدعم قضية في محكمة قانونية.
قد تستغرق عملية التنقيب في جميع المعلومات المالية للشركة أو الفرد شهورًا أو حتى سنوات ، وتتطلب فريقًا من المحاسبين المتخصصين الذين يتصرفون مثل المحققين الذين يحاولون حل اللغز.
عادةً ما يتم إشراك شركة محاسبة من قبل عميل إما يبحث عن الدفاع عن نفسه ، أو يتطلع إلى مقاضاة شخص ما. معظم الشركات المتوسطة والكبيرة الحجم الرسملة السوقية هي القيمة السوقية الأحدث للأسهم القائمة للشركة. القيمة السوقية تساوي سعر السهم الحالي مضروبًا في عدد الأسهم القائمة. غالبًا ما يستخدم المجتمع الاستثماري قيمة الرسملة السوقية لتصنيف الشركات التي لديها قسم محاسبة جنائي ، والذي قد يتكون من مدققي جنائيين مختلفين.
أنواع المحاسبة الجنائية
هناك أنواع مختلفة من تدقيق الطب الشرعي التي يمكن إجراؤها ، وعادة ما يتم تنظيمها حسب أنواع الإجراءات القانونية التي تندرج تحتها. فيما يلي بعض الأمثلة الأكثر شيوعًا:
- السرقة المالية (العملاء أو الموظفون أو الغرباء)
- تزوير الأوراق المالية
- الإفلاس الإفلاس الإفلاس هو الوضع القانوني لكيان بشري أو غير بشري (شركة أو وكالة حكومية) غير قادر على سداد ديونه المستحقة للدائنين.
- التخلف عن سداد الديون
- الأضرار الاقتصادية (أنواع مختلفة من الدعاوى القضائية للتعويض عن الأضرار)
- دعاوى الدمج والاستحواذ
- التهرب الضريبي أو الاحتيال
- منازعات تقييم الشركات
- ادعاءات الإهمال المهني
- غسيل أموال
- معلومات الخصوصية
- إجراءات الطلاق
وظائف المحاسبة الجنائية
هناك مجموعة واسعة من الخيارات المهنية الموجودة للمحاسبين الذين يرغبون في الدخول في المحاسبة الجنائية. اعتمادًا على العميل الذي يتم تمثيله وطبيعة التجربة ، يمكن أن يختلف العمل والمسؤولية بشكل واضح. على سبيل المثال ، سيكون العمل على الطلاق الشخصي مقابل فضيحة إنرون مختلفًا تمامًا.
تشمل أنواع الأنشطة التي يقوم بها هؤلاء المحاسبون المتخصصون التحقيق في الاحتيال ، أو تحديد مقدار الأضرار ، أو تقييم شركة ، أو تقييم فواتير الضرائب.
يمكن أن تختلف المسارات الوظيفية إلى هذا المنصب ، ولكنها تتطلب عادةً عدة سنوات من الخبرة في تدقيق التقاليد في شركة محاسبة عامة. هناك العديد من الاعتمادات المهنية قائمة الشهادات المالية العليا لأعلى الشهادات المالية. احصل على نظرة عامة حول أفضل الشهادات المالية للمهنيين حول العالم العاملين في هذا المجال. يقارن هذا الدليل بين أفضل 6 برامج لتصبح محللًا ماليًا معتمدًا من مختلف مقدمي البرامج مثل CFA و CPA و CAIA و CFP و FRM و FMVA التي يمكن للمحاسبين الحصول عليها لمواصلة مهنة في المحاسبة الجنائية.
- شهادة المحلل المالي المعتمد ® (CFA®)
- شهادة محاسب عام (CPA)
- محلل استثمار بديل معتمد (CAIA®)
- شهادة مخطط مالي معتمد (CFP®)
- شهادة مدير المخاطر المالية (FRM®)
- شهادة محلل التقييم والنمذجة المالية (FMVA) ™ شهادة FMVA® انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon و JP Morgan و Ferrari
مصادر إضافية
نشكرك على قراءة هذا الدليل المالي للمحاسبة الجنائية ، وما هو عليه ، والوظيفة المهمة التي يخدمها النظام القانوني. تتمثل مهمة Finance في مساعدتك على التقدم في حياتك المهنية ، ومع وضع هذا الهدف في الاعتبار ، ستكون موارد التمويل الإضافية هذه مساعدة كبيرة:
- أخلاقيات المحاسبة أخلاقيات المحاسبة تعد أخلاقيات المحاسبة موضوعًا مهمًا لأننا كمحاسبين هم الموظفون الرئيسيون الذين يصلون إلى المعلومات المالية للأفراد والكيانات. تتضمن هذه القوة أيضًا إمكانية وإمكانيات إساءة استخدام المعلومات ، أو التلاعب بالأرقام لتعزيز تصورات الشركة أو فرض إدارة الأرباح.
- القوائم المالية المدققة البيانات المالية المدققة الشركات العامة ملزمة بموجب القانون بضمان أن بياناتها المالية مدققة من قبل محاسب قانوني معتمد. الغرض من التدقيق المستقل هو تقديم تأكيد بأن الإدارة قدمت بيانات مالية خالية من الأخطاء الجوهرية. تساعد البيانات المالية المدققة متخذي القرار
- سرقة النقد السرقة النقدية تشير سرقة النقد إلى فعل سرقة النقود التي تم تسجيلها بالفعل في دفاتر الحسابات خلال فترة محددة. يتم ارتكاب هذا الاحتيال
- تحليل البيانات المالية تحليل البيانات المالية كيفية إجراء تحليل البيانات المالية. سيعلمك هذا الدليل كيفية إجراء تحليل القوائم المالية لبيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي بما في ذلك الهوامش والنسب والنمو والسيولة والرافعة المالية ومعدلات العائد والربحية.