بيان مصادر واستخدامات الأموال - AKA ، بيان التدفق النقدي

بيان مصادر واستخدامات الأموال هو ملخص لتغيرات الشركة في المركز المالي من فترة إلى أخرى. ويسمى أيضًا بيان تدفق الأموال أو بيان التغيرات في المركز المالي. تم استبداله ببيان التدفق النقدي بيان التدفق النقدي يحتوي بيان التدفق النقدي (يسمى رسميًا بيان التدفقات النقدية) على معلومات حول مقدار النقد الذي حققته الشركة واستخدمته خلال فترة معينة. يحتوي على 3 أقسام: النقدية من العمليات ، والنقد من الاستثمار والنقد من التمويل. (1989) في التقارير السنوية المدققة للولايات المتحدة. البيانات المالية المدققة الشركات العامة ملزمة بموجب القانون بضمان أن بياناتها المالية مدققة من قبل محاسب قانوني معتمد. الغرض من التدقيق المستقل هو تقديم تأكيد بأن الإدارة قدمت بيانات مالية خالية من الأخطاء الجوهرية. تساعد البيانات المالية المدققة متخذي القرار

يوضح بيان التدفق النقدي التدفقات النقدية الداخلة والنقدية الخارجة للشركة خلال فترة محاسبية ، عادة شهر أو سنة. يوفر بيان التدفقات النقدية معلومات حول التغيرات في النقد والنقد المعادل النقدية المعادلات النقدية والنقدية المعادلة هي الأكثر سيولة من بين جميع الأصول في الميزانية العمومية. تشمل المكافئات النقدية الأوراق المالية الخاصة بسوق المال ، وقبول البنوك للأعمال التجارية عن طريق تصنيف التدفقات النقدية إلى أنشطة التشغيل والاستثمار والتمويل. إنه تقرير رئيسي يتم إعداده لكل فترة محاسبية يتم فيها تقديم البيانات المالية من قبل المؤسسة.

بيان مصادر واستخدامات الأموال (ويعرف أيضًا باسم بيان التدفق النقدي)المصدر: Amazon.com

إن مراقبة الوضع النقدي لأي عمل هو أمر أساسي. بيان الدخل بيان الدخل بيان الدخل هو أحد البيانات المالية الأساسية للشركة التي تظهر أرباحها وخسائرها على مدى فترة زمنية. يتم تحديد الربح أو الخسارة بأخذ جميع الإيرادات وطرح جميع المصروفات من كل من الأنشطة التشغيلية وغير التشغيلية. هذا البيان هو واحد من ثلاثة بيانات مستخدمة في كل من تمويل الشركات (بما في ذلك النمذجة المالية) والمحاسبة. تعكس الربح ولكنها لا تعطي أي مؤشر على المكونات النقدية. يتم توفير المعلومات المهمة حول ما كانت تقوم به الشركة بأموالها من خلال بيان التدفق النقدي. مثل البيانات المالية الأخرى ، يتم عادة إعداد بيان التدفق النقدي سنويًا ولكن يمكن إعداده في كثير من الأحيان.من الجدير بالذكر أن بيان التدفق النقدي يغطي تدفقات التدفق النقدي التدفقات النقدية التدفق النقدي (CF) هو زيادة أو نقصان في مبلغ المال لدى شركة أو مؤسسة أو فرد. في التمويل ، يستخدم المصطلح لوصف مقدار النقد (العملة) الذي يتم إنشاؤه أو استهلاكه في فترة زمنية معينة. هناك العديد من أنواع CF على مدى فترة زمنية (على عكس الميزانية العمومية التي توفر لمحة سريعة عن العمل في تاريخ معين). أيضًا ، يمكن إعداد بيان التدفق النقدي في نموذج ميزانية ومقارنته لاحقًا بالأرقام الفعلية.هناك العديد من أنواع CF على مدى فترة زمنية (على عكس الميزانية العمومية التي توفر لمحة عن النشاط التجاري في تاريخ معين). أيضًا ، يمكن إعداد بيان التدفق النقدي في نموذج ميزانية ومقارنته لاحقًا بالأرقام الفعلية.هناك العديد من أنواع CF على مدى فترة زمنية (على عكس الميزانية العمومية التي توفر لمحة عن النشاط التجاري في تاريخ معين). أيضًا ، يمكن إعداد بيان التدفق النقدي في نموذج ميزانية ومقارنته لاحقًا بالأرقام الفعلية.

ماذا يخبرك بيان مصادر واستخدامات الأموال

يوضح بيان التدفق النقدي بالضبط من أين حصلت الشركة على أموالها وكيف تم إنفاقها. يتم عرض جميع الأموال النقدية المستلمة (التدفقات الداخلة) من قبل الشركة والتي أنفقتها (التدفقات الخارجة) من قبل الشركة في هذا البيان. يتم إنشاء البيان من خلال سرد التغييرات التي حدثت في جميع بنود الميزانية العمومية بين أي ميزانيتين للميزانية العمومية الميزانية العمومية هي واحدة من البيانات المالية الأساسية الثلاثة. هذه البيانات هي مفتاح لكل من النمذجة المالية والمحاسبة. تعرض الميزانية العمومية إجمالي أصول الشركة ، وكيف يتم تمويل هذه الأصول ، إما من خلال الديون أو حقوق الملكية. الأصول = الخصوم + تواريخ حقوق الملكية.

يوضح بيان التدفق النقدي كيف يمكن للتغييرات في حسابات الميزانية العمومية أن تؤثر على النقد المتاح للأعمال. تساعد التوقعات الواردة في البيان الشركات ، خاصة عند التخطيط لأهداف أو استثمارات قصيرة الأجل ، لمعرفة النقد الحالي المتاح لمثل هذه الإجراءات. يمكن للإدارة أو المستثمرين استخدام بيان التدفق النقدي لالتقاط اتجاهات صحية أو غير صحية فيما يتعلق بأنشطة تداول الشركة.

ما يتكون البيان

بشكل عام ، يتكون البيان من قسمين: المصدر (من أين أتت الأموال) والتطبيق (حيث ذهبت الأموال).

مصادر الأموال تنشأ من:

  • انخفاض في المطلوبات أو زيادة في الأصول
  • صافي الدخل صافي الدخل صافي الدخل هو عنصر رئيسي ، ليس فقط في بيان الدخل ، ولكن في جميع البيانات المالية الأساسية الثلاثة. بينما يتم الوصول إليه من خلال بيان الدخل ، يتم استخدام صافي الربح أيضًا في كل من الميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي. بعد الضريبه
  • التخلص من الأصول الثابتة أو إعادة تقييمها
  • عائدات القروض ديون كبار الديون هي أموال مستحقة على شركة لديها مطالبات أولية على التدفقات النقدية للشركة. إنه أكثر أمانًا من أي دين آخر ، مثل الديون الثانوية التي تم الحصول عليها
  • حصيلة الأسهم الأسهم ما هو السهم؟ يُطلق على الفرد الذي يمتلك أسهمًا في شركة اسم مساهم وهو مؤهل للمطالبة بجزء من الأصول والأرباح المتبقية للشركة (في حالة حل الشركة). يتم استخدام المصطلحات "الأسهم" و "الأسهم" و "حقوق الملكية" بالتبادل. التي تم إصدارها
  • المدفوعات المستلمة على القروض الممنوحة سابقاً من قبل الشركة
  • أي زيادة في صافي رأس المال العامل صافي رأس المال العامل (NWC) هو الفرق بين الأصول المتداولة للشركة (صافي النقد) والخصوم المتداولة (صافي الدين) في ميزانيتها العمومية. إنه مقياس لسيولة الشركة وقدرتها على الوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل بالإضافة إلى عمليات تمويل الأعمال. الموقف المثالي هو

يشمل تطبيق الأموال:

  • الخسائر التي يجب أن تتحملها الشركة
  • شراء الأصول الثابتة / الاستثمارات
  • السداد الكامل أو الجزئي للقروض
  • منح القروض
  • المسؤولية عن الضرائب
  • توزيعات الأرباح المدفوعة أو المقترحة
  • أي نقص في صافي رأس المال العامل

مصادر إضافية

Finance هو المزود الرسمي للشهادة العالمية لمحلل التقييم والنمذجة المالية (FMVA) ™ FMVA ، انضم إلى أكثر من 350600 طالب يعملون في شركات مثل Amazon و JP Morgan و Ferrari ، وهو برنامج مصمم لمساعدة أي شخص على أن يصبح محللًا ماليًا على مستوى عالمي . من خلال دورات النمذجة المالية والتدريب والتمارين ، يمكن لأي شخص في العالم أن يصبح محللًا رائعًا. لمواصلة التقدم في حياتك المهنية ، ستكون الموارد المالية الإضافية أدناه مفيدة:

  • توقع بنود الميزانية العمومية توقع بنود الميزانية العمومية تتضمن بنود الميزانية العمومية الإسقاطية تحليل رأس المال العامل ، والممتلكات والمصانع والمعدات ، ورأس مال حصة الدين وصافي الدخل. يوضح هذا الدليل كيفية الحساب
  • التدفق النقدي الحر التدفق النقدي الحر (FCF) التدفق النقدي الحر (FCF) يقيس قدرة الشركة على إنتاج أكثر ما يهتم به المستثمرون: يتم توزيع النقد المتاح بطريقة تقديرية
  • تقسيم الثراء النقدي تقسيم الثراء النقدي هو أسلوب يقوم فيه البائع بتبادل أصول الشركة بالأسهم في شركة تابعة "غنية بالنقد" للشركة على أساس معفى من الضرائب. تسمح هذه التقنية للشركات بالتخلص من الأصول غير الأساسية والخروج بالنقد دون بيع أي شيء من الناحية الفنية.
  • الأرباح النقدية لكل سهم الأرباح النقدية لكل سهم الأرباح النقدية لكل سهم (EPS النقدية) هي التدفق النقدي التشغيلي الناتج عن الشركة مقسومًا على عدد الأسهم القائمة. يختلف العائد النقدي للسهم (Cash EPS) عن عائد السهم التقليدي (EPS) ، والذي يأخذ صافي دخل الشركة ويقسمه على عدد الأسهم القائمة.